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你好，老師有個(gè)事咨詢就是公司本來有輛車，然后折舊4年，第三年就送給股東了，這個(gè)不用作任何處理。如果稅務(wù)局來查。說這個(gè)贈(zèng)送要按市價(jià)補(bǔ)稅，那補(bǔ)稅是按13%，還是20%？
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您好，這個(gè)是按照20%股動(dòng)交稅的
2022 09/22 14:01
84784975 
2022 09/22 14:26
老師，這個(gè)這樣算對(duì)嗎？不是還要把折舊減掉么？我們是小型微利企業(yè)
小鎖老師 
2022 09/22 14:29
您好，可以發(fā)文字嗎，我這邊看不到圖片現(xiàn)在
84784975
2022 09/22 14:54
比如 公司買車50萬 折舊3年 1、繳增值稅 50/1.13*0.13=5.75萬? ? 2、折舊抵稅（50-5.75）*2.5%=1.1063? ? 合計(jì)省稅5.75+1.1=6.85萬? ?3、建議賣回個(gè)人50-6.85=43.15萬? ?賣回個(gè)人價(jià)稅合計(jì) 43.15*13%+43.15*2.5%=6.69元? ? 50-43.15-6.69=0.16 公司節(jié)省稅這么多?? 那個(gè)折舊攤銷金額不用減掉么？
84784975
2022 09/22 14:57
公司小型微利企業(yè) 現(xiàn)在享受所得稅12.5%減按20%=2.5%?
小鎖老師
2022 09/22 15:01
您好，折舊的金額不需要減去，不用減去，稅率是對(duì)的
84784975
2022 09/22 17:18
比如 公司買車50萬 折舊3年 1、增值稅抵稅 50/1.13*0.13=5.75萬? ? 2、折舊抵稅（50-5.75）*25%=11.06? ? 合計(jì)省稅5.75+11.06=16.81萬? ?3、建議賣回個(gè)人50-16.81=33.19萬? ?賣回個(gè)人價(jià)稅合計(jì) 33.19*（25%+13%）=12.61元? ?33.19+12.61=45.8萬? 老師請(qǐng)問個(gè)人買回車要花費(fèi)45.8萬嗎？這么高？那股東誰會(huì)買?。空?qǐng)老師解答 我比較疑惑? 謝謝
小鎖老師
2022 09/22 18:01
你這個(gè)舉例，個(gè)人買回需要花費(fèi)這么多嗎？折舊相應(yīng)的金額也沒有減去吧？
84784975
2022 09/22 18:06
那應(yīng)該怎樣算呢？
小鎖老師
2022 09/22 21:47
就是在持有期間要把折舊減去，這樣才對(duì)的
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