免費(fèi)問答

長(zhǎng)順食品有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人．2019年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。(1）從汕廠購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用的食用植物油，取得普通發(fā)票上的價(jià)稅合計(jì)金額為96500元，支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)8720元，取得增值稅專用發(fā)票，款已轉(zhuǎn)賬支付(2）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)水果20000千克，收購(gòu)發(fā)票上注明2元／千克?？罴恨D(zhuǎn)賬支付。(3）購(gòu)置生產(chǎn)用設(shè)備3臺(tái)，單價(jià)10000元，銷售方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為3900元。(4）向某商廈銷售食品5000千克，取得含增值稅銷售收入113000元，收取運(yùn)輸裝卸費(fèi)5000元。開具專票。(5）向某糕點(diǎn)廠（小規(guī)模納稅人）銷售水果罐頭1000箱，取得含增值稅銷售收入90400元，開具普票(6）將自產(chǎn)的食品捐贈(zèng)給災(zāi)區(qū)，食品成本為50000元，無同類食品的售價(jià)。未開具發(fā)票。（假定食品成本利潤(rùn)率為9%)(7）直接向消費(fèi)者銷售食品400千克，取得零售收入13560元，未開具發(fā)票。(8）繳納上月增值稅15000元。當(dāng)期増值稅專用發(fā)票已通過認(rèn)證。要求；根據(jù)上述資料編制公司的會(huì)計(jì)分錄，并計(jì)算該公司本月應(yīng)繳納增值稅額。