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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,勞務(wù)派遣公司開(kāi)5%的差額征稅發(fā)票怎么做賬
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答由勞務(wù)派遣公司代發(fā)工資,選擇差額計(jì)稅:
1、全額確認(rèn)收入:
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅
2、確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及應(yīng)交增值稅差額抵減:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸:應(yīng)付職工薪酬
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
3、實(shí)際繳納增值稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸:銀行存款
注:若由用人單位直接發(fā)放工資,勞務(wù)派遣公司僅就手續(xù)費(fèi)確認(rèn)收入,不涉及差額征稅。
2022 09/21 09:19
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