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老師,勞務(wù)派遣公司開(kāi)5%的差額征稅發(fā)票怎么做賬

84785017| 提問(wèn)時(shí)間:2022 09/21 09:10
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
由勞務(wù)派遣公司代發(fā)工資,選擇差額計(jì)稅: 1、全額確認(rèn)收入: 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 2、確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及應(yīng)交增值稅差額抵減: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 3、實(shí)際繳納增值稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸:銀行存款 注:若由用人單位直接發(fā)放工資,勞務(wù)派遣公司僅就手續(xù)費(fèi)確認(rèn)收入,不涉及差額征稅。
2022 09/21 09:19
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