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老師請問打問號的兩個問題。為什么不把。丙廠代扣代繳的消費稅扣掉呢。我算的時候。用組成計稅價格。59.29*5%.算了，丙代收的消費稅2.99。然后用2.99×70%。是他這次可以抵扣的比例。用3.5減去這個2.09等于1.4。我覺得這1.41才是他應該交的消費稅啊。我的想法哪錯了呢？老師。有點不明白。
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學員你好
這里沒有提到丙長代扣代繳消費稅的事，只是說交了增值稅，丙廠未代收代繳消費稅，應由甲廠收回后補繳稅款，對于收回的應稅消費品已直接銷售，按銷售額計稅補征。甲廠銷售C型實木地板應納消費稅=70X5%=3.50 (萬元)。委托方將委托加工收回的應稅消費品，以不高于受托方的計稅價格出售的，為直接出售，不再繳納消費稅；委托方以高于受托方的計稅價格出售的，不屬于直接出售，需按照規(guī)定申報繳納消費稅，在計稅時準予扣除受托方已代收代繳的消費稅
2022 09/19 16:54
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