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利用稅負(fù)率倒退企業(yè)成本 稅負(fù)2% 銷項100萬含稅
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同學(xué)你好，這說的是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人啊，這個2%稅負(fù)是增值稅負(fù)，還是企業(yè)所得稅負(fù)呢？麻煩你再詳細(xì)描述一下，以方便老師理解和解答，謝謝。
2022 09/18 16:27
84785011 
2022 09/18 16:28
一般納稅人，增值稅
王雁鳴老師 
2022 09/18 16:34
同學(xué)你好，這樣的話，只能倒推進(jìn)項，不能倒推成本的，100萬元含稅，那么增值稅銷項=100*13%/(1+13%)=11.50萬元，銷售額=100-11.50=88.50萬元，繳納的增值稅=88.50*2%=1.77萬元，則進(jìn)項稅額=11.50-1.77=9.73萬元，進(jìn)項金額=9.73/13%=74.85萬元。也就是進(jìn)項發(fā)票，價款是74.85萬元，稅額是9.73萬元。
84785011
2022 09/18 16:55
可以講一下原理嗎？老師
王雁鳴老師
2022 09/18 16:59
同學(xué)你好，原理就是根據(jù)已知數(shù)據(jù)，先算銷項稅額，和收入金額，再算出繳納的增值稅額，再推出進(jìn)項稅額，再推出進(jìn)項價款。
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