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問(wèn)題已解決
利用稅負(fù)率倒退企業(yè)成本 稅負(fù)2% 銷項(xiàng)100萬(wàn)含稅
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同學(xué)你好，這說(shuō)的是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人啊，這個(gè)2%稅負(fù)是增值稅負(fù)，還是企業(yè)所得稅負(fù)呢？麻煩你再詳細(xì)描述一下，以方便老師理解和解答，謝謝。
2022 09/18 16:27
84785011 
2022 09/18 16:28
一般納稅人，增值稅
王雁鳴老師 
2022 09/18 16:34
同學(xué)你好，這樣的話，只能倒推進(jìn)項(xiàng)，不能倒推成本的，100萬(wàn)元含稅，那么增值稅銷項(xiàng)=100*13%/(1+13%)=11.50萬(wàn)元，銷售額=100-11.50=88.50萬(wàn)元，繳納的增值稅=88.50*2%=1.77萬(wàn)元，則進(jìn)項(xiàng)稅額=11.50-1.77=9.73萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)金額=9.73/13%=74.85萬(wàn)元。也就是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，價(jià)款是74.85萬(wàn)元，稅額是9.73萬(wàn)元。
84785011
2022 09/18 16:55
可以講一下原理嗎？老師
王雁鳴老師
2022 09/18 16:59
同學(xué)你好，原理就是根據(jù)已知數(shù)據(jù)，先算銷項(xiàng)稅額，和收入金額，再算出繳納的增值稅額，再推出進(jìn)項(xiàng)稅額，再推出進(jìn)項(xiàng)價(jià)款。
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