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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，今年7月稅務(wù)局讓自查，我們自查后8月補(bǔ)繳2021年企業(yè)所得稅，和2021年增值稅。怎么做分錄啊？相關(guān)的以前的分錄需要紅字沖了重新做嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
勤奮的同學(xué)你好！
1、不需要紅沖上年的。補(bǔ)差額
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
有問(wèn)題可以接著問(wèn)，如滿意點(diǎn)已解決五星評(píng)價(jià)哈，謝謝！
2022 09/18 12:08
84784951 
2022 09/18 12:21
謝謝老師就是問(wèn)一下所得稅是調(diào)整了工資，我需要調(diào)整我去年的工資分錄嗎？然后增值稅不是也增加了利潤(rùn)嗎，也有所得稅。就是不管是調(diào)整了哪些細(xì)的，只需要做這兩筆相關(guān)分錄就行嗎？
立峰老師 
2022 09/18 12:27
你好，如果調(diào)整工資：
在調(diào)整企業(yè)所得稅前，要先：
借：以前年度損溢調(diào)整? ?
? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬
如果是因?yàn)槭杖肼┯浂黾恿嗽鲋刀?應(yīng)借：應(yīng)收賬款等
? ? ? 貸：以前年度損溢調(diào)整?
? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
84784951
2022 09/18 16:44
去年的賬不是我做的我看到我調(diào)整的那筆工資上個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)入的是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，和工程施工成本，我應(yīng)該怎么做分錄呢？
立峰老師
2022 09/18 17:26
分兩種情況處理：
1、計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的，我們第一步調(diào)整該科目。第二步根據(jù)調(diào)整后的金額，重新計(jì)算攤銷(xiāo)和原攤銷(xiāo)額比較，差額計(jì)入成本費(fèi)用。
2、計(jì)入工程施工的，也計(jì)入工程施工并隨著計(jì)入成本費(fèi)用。
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