問題已解決
、C 卷煙生產企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要生產卷煙(消費稅比例稅率 56%, 定額稅率 150元/標準箱),2022年7月發(fā)生下列業(yè)務: (1)外購已稅煙絲,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額100 萬元,增值稅 13 萬元; 當月領用 70%用于生產卷煙。 (2)銷售卷煙 200 標準箱,取得不含稅售價 500 萬元,另收取包裝物租金 56.5 萬元,包裝物押金 33.9萬元。 (3)沒收逾期包裝物押金 113 萬元。 (4)對口公司投資100標準箱卷煙,平均不含稅售價 2.5萬元/標準箱,最高不 含稅售價 3萬元/箱。 要求:計算C 卷煙生產企業(yè) 2022年7月應交消費稅并完成相關會計處理
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速問速答1借原材料100
應交稅費應交增值稅進項稅額13
貸銀行存款113
2022 09/17 16:13
暖暖老師
2022 09/17 16:13
2借銀行存款655.4
貸主營業(yè)務成本580
應交稅費應交增值稅銷項稅75.4
暖暖老師
2022 09/17 16:14
應交消費稅580*0.56+200*150/10000=327.8
借稅金及附加327.8
貸應交稅費應交消費稅327.8
暖暖老師
2022 09/17 16:14
3借其他應付款
貸其他業(yè)務收入30
應交稅費應交增值稅銷項稅3.9
暖暖老師
2022 09/17 16:15
4借長期股權投資282.5
貸主營業(yè)務收入250
應交稅費應交增值稅銷項稅32.5
暖暖老師
2022 09/17 16:16
借稅金及附加169.5
貸應交稅費-應交消費稅169.5
暖暖老師
2022 09/17 16:16
第二個錯了
借銀行存款655.4
貸主營業(yè)務成本500
其他業(yè)務收入50
應交稅費應交增值稅銷項稅71.5
其他應付款33.9
暖暖老師
2022 09/17 16:17
借稅金及附加311
貸應交稅費應交消費稅311
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