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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)收到?jīng)_紅后的正數(shù)發(fā)票的怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答收到紅字發(fā)票的賬務(wù)處理
1.收到紅字發(fā)票
借：原材料(紅字)
應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字)
貸：應(yīng)付賬款(紅字)
2.收到正確的發(fā)票
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)付賬款
2022 09/15 22:14
84785027 
2022 09/15 22:18
那請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在收到的正數(shù)發(fā)票也要抵扣麼？這樣之前月份抵扣了一次，現(xiàn)在又抵扣一次？那不是重復(fù)了
魯老師 
2022 09/15 22:55
你好同學(xué)，你紅字發(fā)票做賬把之前抵扣的稅給抵消了
84785027
2022 09/16 08:48
賬上是沒(méi)有重復(fù)，就是勾選抵扣不是勾選了兩次麼，那請(qǐng)問(wèn)填寫(xiě)增值稅申報(bào)表是不是要填哪里說(shuō)明
魯老師
2022 09/16 08:57
比如之前開(kāi)票100，稅金10，你抵扣了，她現(xiàn)在會(huì)開(kāi)一張紅字發(fā)票給你金額是-100，稅金是-10.然后再開(kāi)你一張110，稅金15的發(fā)票給你，你要抵扣認(rèn)證3張專票，最終你交的稅金是15
84785027
2022 09/16 09:01
可是勾選平臺(tái)上負(fù)數(shù)的發(fā)票勾選不了？上面沒(méi)有負(fù)數(shù)發(fā)票的信息只有正數(shù)的？
魯老師
2022 09/16 09:06
紅字發(fā)票無(wú)需認(rèn)證，只需要在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》第20欄“紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”中標(biāo)注即可， 如果購(gòu)買(mǎi)方已經(jīng)認(rèn)證抵扣，應(yīng)該由購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)《信息表》，其所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開(kāi)具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。購(gòu)貨方應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，其會(huì)計(jì)分錄如下：
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