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請問收到?jīng)_紅后的正數(shù)發(fā)票的怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答收到紅字發(fā)票的賬務處理
1.收到紅字發(fā)票
借：原材料(紅字)
應交稅費---應交增值稅(進項稅額)(紅字)
貸：應付賬款(紅字)
2.收到正確的發(fā)票
借：原材料
應交稅費---應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款
2022 09/15 22:14
84785027 
2022 09/15 22:18
那請問現(xiàn)在收到的正數(shù)發(fā)票也要抵扣麼？這樣之前月份抵扣了一次，現(xiàn)在又抵扣一次？那不是重復了
魯老師 
2022 09/15 22:55
你好同學，你紅字發(fā)票做賬把之前抵扣的稅給抵消了
84785027
2022 09/16 08:48
賬上是沒有重復，就是勾選抵扣不是勾選了兩次麼，那請問填寫增值稅申報表是不是要填哪里說明
魯老師
2022 09/16 08:57
比如之前開票100，稅金10，你抵扣了，她現(xiàn)在會開一張紅字發(fā)票給你金額是-100，稅金是-10.然后再開你一張110，稅金15的發(fā)票給你，你要抵扣認證3張專票，最終你交的稅金是15
84785027
2022 09/16 09:01
可是勾選平臺上負數(shù)的發(fā)票勾選不了？上面沒有負數(shù)發(fā)票的信息只有正數(shù)的？
魯老師
2022 09/16 09:06
紅字發(fā)票無需認證，只需要在《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第20欄“紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額”中標注即可， 如果購買方已經(jīng)認證抵扣，應該由購買方申請《信息表》，其所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。購貨方應該做進項稅額轉出，其會計分錄如下：
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