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固定利率換浮動利率的利率互換合約會導致企業(yè)支付雙份利息嗎？比如，甲目前一份負債1000萬是5%固定利率，和乙簽訂1000萬的浮動利率合同，后來市場利率降到3.5% ，則乙應支付甲1000*5%=50萬利息，甲支付乙1000*3.5%=35，甲最終承擔利息=（50 35）-50=35. 那么如果情況相反市場利率沒有下降，反而上升到6%，是否意味著甲要支付給債權(quán)人利息1000*5%=50另加給乙的利息1000*6%=60？同時乙需付甲50，則甲承擔50（60-50）=60？
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同學你好！
利率互換是指兩筆貨幣相同、債務額相同（本金相同）、期限相同的資金，作固定利率與浮動利率的調(diào)換。這個調(diào)換是雙方的，如甲方以固定利率換取乙方的浮動利率，乙方則以浮動利率換取甲方的固定利率，故稱互換，不會導致企業(yè)支付雙份利息的哈。
2022 09/15 16:51
84784955 
2022 09/15 17:02
那這個例子中，甲、乙、甲的債權(quán)方，三者的利息往來是怎樣的，麻煩根據(jù)舉例說明
小丸子老師 
2022 09/15 17:34
同學你好！利率互換合約一般是在資本市場中操作的，在這個例子中，對于甲來說已經(jīng)把固定利率換成浮動利率，所以不管以后利率如何浮動，上升或者下降，都只需承擔按浮動利率計算的利息。比如第一種情況，市場利率降到3.5%，則甲只需承擔利息=1000*3.5%=35萬，原應由甲支付給其債權(quán)人的固定利息改由乙支付給甲1000*5%=50萬利息，對甲來說最終承擔利息=（50+35）-50=35（第一個50是本應由甲承擔，第二個50是收到乙的，可以理解為甲就是一支付中介，錢只是從他手里轉(zhuǎn)了一下）
84784955
2022 09/15 18:03
想知道這幾筆利息實際是怎么流動的，便于理解這兩種情況對現(xiàn)金流量表發(fā)生額的影響
小丸子老師
2022 09/15 18:33
同學你好，請看下圖
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