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問(wèn)題已解決
老師，還有個(gè)問(wèn)題。一般納稅人和小規(guī)模都要計(jì)提增值稅嗎？如果計(jì)提？怎么計(jì)提，怎么繳納。分錄怎么寫(xiě)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
一般納稅人，增值稅分錄如下：
1、發(fā)生收入時(shí)：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
2、購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)/物料時(shí)
借：固定資產(chǎn)/原材料
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款
3、轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅(銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的差額)
4、計(jì)提增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月繳納稅費(fèi)時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸：銀行存款
2022 09/15 14:44
84784952 
2022 09/15 14:48
除了最后一步繳納稅款是次月進(jìn)行。其他分錄，都要在本月完成嗎？？
84784952
2022 09/15 14:49
還有，老師。那增值稅對(duì)應(yīng)的那些附件稅要不要計(jì)提？？
小菲老師 
2022 09/15 14:49
同學(xué)，你好
附加稅不計(jì)提
84784952
2022 09/15 15:08
那意思，附件稅就是在申報(bào)的時(shí)候，有了就繳納，沒(méi)有就不繳納，次月用完稅憑證和銀行回單做賬就可以啦。
小菲老師
2022 09/15 15:12
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
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