免費(fèi)問答

④委托小規(guī)模納稅人加工原配件用于應(yīng)稅項(xiàng)目，開出20600元支票用于支付全部加工費(fèi)，取得了稅務(wù)代開的增值稅發(fā)票。⑤銷售車床20臺(tái)，取得不含稅收入4000000元。⑥將1臺(tái)自產(chǎn)的專用車床作為投資給A公司，成本300000元，本企業(yè)和其他企業(yè)均無(wú)同類車床。 ⑦銷售積壓不用的原材料，取得含稅收入11300元。⑧將與⑤銷售的同樣車床2臺(tái)與鞍山鋼鐵公司的鋼材交換，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款400000元，增值稅稅額 52000元要求: 1)計(jì)算當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額。 2)計(jì)算當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。3)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額（假設(shè)防偽稅控發(fā)票均經(jīng)認(rèn)證）。

業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額104000 業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額39000

業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1000000*1.2*0.13=156000業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)20600/1.03*0.03=600

業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅額是4000000*0.13=520000 業(yè)務(wù)6銷項(xiàng)稅額是300000*1.1*0.13=42900

業(yè)務(wù)7銷項(xiàng)稅額是11300/1.13*0.13=1300 業(yè)務(wù)87進(jìn)項(xiàng)稅額等于銷項(xiàng)稅52000

1當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 520000+42900+1300+52000=616200 當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 104000+39000+156000+600+52000=351600 當(dāng)期應(yīng)交增值稅的計(jì)算是 616200-351600

2.甲生產(chǎn)加工企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2022 年5月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):↓ (1)購(gòu)入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用材料，買價(jià)100000 元，增值稅稅額 13000 元，運(yùn)費(fèi) 2000 元，全部?jī)r(jià)款以轉(zhuǎn)賬支票支付。材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)?！?(2)零售產(chǎn)品取得現(xiàn)金收入2060元。 (3)銷售積壓材料取得收入824 元。↓ (4)銷售自產(chǎn)A產(chǎn)品2000件，每件售價(jià)103元，全部?jī)r(jià)款以一張銀行匯票結(jié) 算。↓ (5)將自產(chǎn)的A產(chǎn)品500件，成本共30000元，作為福利發(fā)放給職工?！?要求計(jì)算甲生產(chǎn)加工企業(yè)2022年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

新問題青楓從新提問意思