1.東盛機(jī)械廠為增值稅一般納稅人。2019年4月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)A材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目,稅控發(fā)票注明價(jià)款800000元,增值稅稅額104000 (2)購(gòu)進(jìn)B材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目,稅控發(fā)票注明價(jià)款300000元,增值稅稅額39000 (3)從國(guó)外購(gòu)進(jìn)隔離工作服用于應(yīng)稅項(xiàng)目,關(guān)稅完稅價(jià)格100000元,取得了海關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用繳款書(shū),關(guān)稅率20%。 (4)委托小規(guī)模納稅人加工原配件用于應(yīng)稅項(xiàng)目,開(kāi)出20600元支票用于支付全部加工費(fèi),取得了稅務(wù)代開(kāi)的增值稅發(fā)票。 (5)銷(xiāo)售車(chē)床20臺(tái),取得不含稅收入00000元。
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答你好,你是想計(jì)算企業(yè)增值稅,還是想寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄
2021 12/03 08:59
84785011
2021 12/03 09:00
是一個(gè)大題
84785011
2021 12/03 09:01
(6)將1臺(tái)自產(chǎn)的專(zhuān)用車(chē)床作為投資給A公司,成本300000元,本企業(yè)和其他企業(yè)均無(wú)同類(lèi)車(chē)床。
(7)銷(xiāo)售積壓不用的原材料,取得含稅收入11300元。
(8)將寫(xiě)(5)銷(xiāo)售的同樣車(chē)床2臺(tái)與鞍山鋼鐵公司的鋼材交換,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款00000元,增值稅稅額52000元 。
要求:
計(jì)算要求:上述各筆業(yè)務(wù)逐筆計(jì)算
(1)當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
(2)計(jì)算當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
(3)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額(假設(shè)防偽稅控發(fā)票均經(jīng)認(rèn)證)。
84785011
2021 12/03 09:01
這是后面的部分
江老師
2021 12/03 09:28
(5)銷(xiāo)售車(chē)床20臺(tái),取得不含稅收入00000元。
這個(gè)金額是多少
84785011
2021 12/03 09:34
這個(gè)金額是4000000
江老師
2021 12/03 09:43
1.東盛機(jī)械廠為增值稅一般納稅人。2019年4月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)進(jìn)A材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目,稅控發(fā)票注明價(jià)款800000元,增值稅稅額104000
(2)購(gòu)進(jìn)B材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目,稅控發(fā)票注明價(jià)款300000元,增值稅稅額39000
(3)從國(guó)外購(gòu)進(jìn)隔離工作服用于應(yīng)稅項(xiàng)目,關(guān)稅完稅價(jià)格100000元,取得了海關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用繳款書(shū),關(guān)稅率20%。
(4)委托小規(guī)模納稅人加工原配件用于應(yīng)稅項(xiàng)目,開(kāi)出20600元支票用于支付全部加工費(fèi),取得了稅務(wù)代開(kāi)的增值稅發(fā)票。
(5)銷(xiāo)售車(chē)床20臺(tái),取得不含稅收入4000000元。
(6)將1臺(tái)自產(chǎn)的專(zhuān)用車(chē)床作為投資給A公司,成本300000元,本企業(yè)和其他企業(yè)均無(wú)同類(lèi)車(chē)床。
(7)銷(xiāo)售積壓不用的原材料,取得含稅收入11300元。
(8)將寫(xiě)(5)銷(xiāo)售的同樣車(chē)床2臺(tái)與鞍山鋼鐵公司的鋼材交換,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款00000元,增值稅稅額52000元 。
要求:計(jì)算要求:上述各筆業(yè)務(wù)逐筆計(jì)算
(1)當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
解析:4000000*13%+300000*(1+10%)*13%+11300/1.13*13%+52000=616200元。
(2)計(jì)算當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
解析:104000+39000+100000*(1+20%)*13%+20600/1.03*3%=159200元。
(3)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額(假設(shè)防偽稅控發(fā)票均經(jīng)認(rèn)證)。
解析:當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額:616200-159200=457000元。
84785011
2021 12/03 09:46
謝謝老師啦
江老師
2021 12/03 09:47
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利
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- 一、2019年7月, 東盛機(jī)械廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 要求: 1.做出相應(yīng)的賬務(wù)處理,涉及計(jì)算的列出計(jì)算過(guò)程: 2.計(jì)算①當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)稅:②當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅:③當(dāng)期應(yīng)納的 (1)購(gòu)進(jìn)A材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目,稅控發(fā)票注明價(jià)款800000,增值稅104000 (2)購(gòu)進(jìn)B材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目,稅控發(fā)票注明價(jià)款300000,增值稅39000 (3)從國(guó)外購(gòu)進(jìn)隔離工作服用于應(yīng)稅項(xiàng)目,關(guān)稅完稅價(jià)100000元,取得了海關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用繳款書(shū),關(guān)稅率20%; (4)委托小規(guī)模納稅人加工原配件用于應(yīng)稅項(xiàng)目,開(kāi)出20600元支票用于支付全部加工費(fèi),取得了稅務(wù)代開(kāi)的增值稅發(fā)票; 124
- 3.東盛機(jī)械廠為增值稅一般納稅人。2019年4月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)A材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目,稅控發(fā)票注明價(jià)款800000元,增值稅稅額104000元。 (2)購(gòu)進(jìn)B材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目,稅控發(fā)票注明價(jià)款300000元,增值稅稅額39000元。 (3)從國(guó)外購(gòu)進(jìn)隔離工作服用于應(yīng)稅項(xiàng)目,關(guān)稅完稅價(jià)格1000000元,取得了海關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用繳款書(shū),關(guān)稅率20%. (4)委托小規(guī)模納稅人加工原配件用于應(yīng)稅項(xiàng)目,開(kāi)出20600元支票用于支付全部加工費(fèi),取得了稅務(wù)代開(kāi)的增值稅發(fā)票。小規(guī)模納稅人適用稅率3%。 (5)銷(xiāo)售車(chē)床20臺(tái),取得不含稅收入4000000元。 計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額,增值稅稅額 439
- 購(gòu)進(jìn)A材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目,稅控發(fā)票注明價(jià)800000元,增值稅稅額104000元。 747
- 從國(guó)外購(gòu)進(jìn)隔離工作服用于應(yīng)稅項(xiàng)目,關(guān)稅完稅價(jià)格1000000元,取得了海關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用繳款書(shū),關(guān)稅率20% 842
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