免費(fèi)問答

上面的數(shù)字哪個(gè)是免抵稅額，哪個(gè)是免抵退稅額，一字之差老是搞不清楚

同學(xué)， 出口免抵退應(yīng)退稅額是300

剩下的200W為免抵稅額

工作中免抵退稅金額從哪里來的，比如你說的300萬，是用什么算的？

同學(xué)， 免抵退稅金額，是用出口貨物的金額乘以出口退稅率。

是成口退稅匯總表哪一行？

同學(xué)， 生產(chǎn)企業(yè)免抵退匯總表的第十六行 免抵退稅金額。 同學(xué) 你學(xué)習(xí)過免抵退稅的課程嗎？?

沒有，只知一些，沒系統(tǒng)學(xué)過

免抵退稅額就是名義應(yīng)退稅額或者免抵退制度下的可抵頂進(jìn)項(xiàng)稅額，就是出口銷售額*退稅率 免抵退稅額抵減額，就不可退的這部分，出口銷售額*（正常銷項(xiàng)稅率-退稅率） 免抵稅額，出口應(yīng)退稅額抵頂內(nèi)銷稅額的部分，這部分是不退稅的，不退的這部分。 應(yīng)退稅額，就是實(shí)際退的金額

你說那個(gè)免抵退稅金額不是要有出口金額乘以征退稅之差嗎？為什么你說是乘退稅稅率

同學(xué) 不是一回事。 出口銷售額乘征稅率之差意思就是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，即“當(dāng)期免抵稅不得免征和抵扣稅額”。具體計(jì)算公式為：當(dāng)期免抵稅不得免征和抵扣稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×（征稅率-退稅率）?！　∑髽I(yè)購進(jìn)的貨物發(fā)生非常損失（非經(jīng)營性損失），以及將購進(jìn)貨物改變用途（如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等），其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)通過“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目，不予以抵扣。