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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)免抵退稅額 應(yīng)退稅額 免抵稅額這三者有什么區(qū)別？
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借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
?。ò雌谀┝舻侄愵~與免抵退稅額較小一方記賬）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）
（金額等于免抵稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
?。ń痤~等于免抵退稅額）
2020 05/21 07:50
84785011 
2020 05/21 10:21
這個(gè)憑證我看見(jiàn)過(guò) 但我還是不清楚 這是哪個(gè)名次的也定義區(qū)分
萱萱老師 
2020 05/21 10:24
你看分錄，就知道三者的區(qū)別啊，免抵退稅額=免抵稅額+應(yīng)退稅額（按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬）
84785011
2020 05/21 10:49
我看到的例題 不得免征和抵扣稅額8萬(wàn) 當(dāng)期應(yīng)納稅額-13萬(wàn) ，出口免抵退稅額24萬(wàn)，我不理解的是為什么已經(jīng)負(fù)數(shù)了就說(shuō)明本期不粗要在交稅了，為什么還有個(gè)還有個(gè)當(dāng)期免抵稅額，這個(gè)是不是要算下月的留抵稅額
萱萱老師
2020 05/21 11:14
不好意思，我沒(méi)有看到你的例題
84785011
2020 05/21 11:19
圖片傳不上去 大致就是一般納稅人 出口征稅稅率16%，退稅稅率12%，購(gòu)進(jìn)原材料一批 貨款200萬(wàn) 予以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額34萬(wàn)，已入庫(kù)，上月末留底稅款3萬(wàn)，本月內(nèi)銷不含稅銷售額100萬(wàn)，收了116萬(wàn)存入銀行，本月出口銷售額折人民幣200萬(wàn) ，
萱萱老師
2020 05/21 11:24
留底稅額是沒(méi)有抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
84785011
2020 05/21 11:34
當(dāng)月應(yīng)交稅額-13了啊，就說(shuō)這個(gè)月不交了
84785011
2020 05/21 11:36
為什么還有個(gè)免抵稅額 啊 應(yīng)退稅額13就是因?yàn)閼?yīng)交稅額是-13，這個(gè)我懂，實(shí)際上本期我不用交稅額，下個(gè)月交11的稅額是嗎
萱萱老師
2020 05/21 11:45
你好，下個(gè)月也不用交，免抵稅額記應(yīng)交稅金借方
84785011
2020 05/21 12:45
那為什么出口退稅要在貸方呢？我認(rèn)為應(yīng)該都是優(yōu)惠來(lái)著啊
萱萱老師
2020 05/21 12:51
實(shí)際退的是其他應(yīng)收款，你再看下分錄理解一下
84785011
2020 05/21 17:31
那老師 如果我應(yīng)交增值稅額不是-13變成-30，比出口免抵退稅額24要多6，那是不是6就是留抵稅額，如果這樣會(huì)計(jì)分錄怎么做呢
萱萱老師
2020 05/21 17:34
你好，你有新的問(wèn)題請(qǐng)?jiān)谄脚_(tái)重新提問(wèn)，謝謝
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