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加計(jì)抵減怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
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增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(以下簡稱《附列資料(四)》)中增加"二、加計(jì)抵減情況"相關(guān)欄次,用于填報(bào)加計(jì)抵減額.
具體來說,這一欄次的填寫應(yīng)分為三步.
第一步:填寫1~4列,計(jì)算出本期可抵減額.
第二步:填報(bào)第5列"本期實(shí)際抵減額".
值得關(guān)注的是,在填報(bào)第5列"本期實(shí)際抵減額"欄次時(shí),若第4列"本期可抵減額"≥0,且第4列<主表第11欄"銷項(xiàng)稅額"-第18欄"實(shí)際抵扣稅額"(即抵減前的應(yīng)納稅額),則第5列=第4列;若第4列≥主表第11欄-第18欄,則第5列=主表第11欄-第18欄;若第4列<0,則第5列等于0.
第三步:計(jì)算第6列"期末余額"欄次.
過渡到主表,第19欄"應(yīng)納稅額"=第11欄"銷項(xiàng)稅額"-第18欄"實(shí)際抵減額".其中,"實(shí)際抵減額"對應(yīng)《附列資料(四)》的第5列.
2022 09/13 19:02
84784993 
2022 09/13 19:50
就是我想把加計(jì)抵減的金額減起我本月的銷項(xiàng)額 我應(yīng)該怎么填寫報(bào)表呢
易 老師 
2022 09/13 19:58
當(dāng)成當(dāng)月的就可以的，只要沒有加計(jì)過的都可以累計(jì)計(jì)算的
84784993
2022 09/13 20:45
就是他不是自動(dòng)算在附表四嘛 我怎么讓他體現(xiàn)在主表那里呢 就是假如說我本月銷項(xiàng)170698.58 認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)154000 加計(jì)抵減15400 本月要交的增值稅是1298.58吧 我要怎么填 主表那里的本月應(yīng)繳納增值稅才能顯示是1298.58呢
易 老師
2022 09/13 21:21
銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)都是自動(dòng)引用的，只需填加計(jì)表四15400，填好自動(dòng)計(jì)算出來的
84784993
2022 09/13 21:37
填附表四哪一欄
84784993
2022 09/13 21:41
那為啥我附表四填了那個(gè)數(shù) 他主表那里也不是顯示1298.58這個(gè)數(shù) 附表那個(gè)數(shù)是系統(tǒng)自己幫我算出來的
易 老師
2022 09/13 21:43
那些你先保存一下看再重新打開
易 老師
2022 09/13 21:43
看一下數(shù)據(jù)是否自動(dòng)更新
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