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問(wèn)題已解決
老師，有一位員工，之前兩個(gè)月沒買社保，現(xiàn)在又想補(bǔ)繳社保，然后之前兩個(gè)月的工資，也不是公賬出給他，所以工資也沒申報(bào)，那請(qǐng)問(wèn)這種情況還能補(bǔ)繳社保嗎？賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做，辛苦老師！?。?/p>
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，你給他交了社保沒有？只要沒有交的是今年的，都可以補(bǔ)
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
2022 09/13 18:25
84784997 
2022 09/13 18:31
老師，社保我們一直都沒有計(jì)提，都是當(dāng)月申報(bào)，當(dāng)月做賬。
郭老師 
2022 09/13 18:32
你好，這個(gè)需要計(jì)提的，因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬他和分的內(nèi)容就包含社保、公積金。
84784997
2022 09/13 18:39
是比如9月份要補(bǔ)申報(bào)及繳納7-8月份的這位員工的社保，然后9月份的賬怎么做？他7-8月份的工資也沒入賬的。
平時(shí)當(dāng)月申報(bào)及扣繳社保是直接，借 管理費(fèi)用-社保，借其他應(yīng)收款-個(gè)人部分，貸銀行存款。
84784997
2022 09/13 18:40
我明天回去看看是不是這樣，有點(diǎn)亂了
郭老師
2022 09/13 18:47
那你現(xiàn)在補(bǔ)上工資就可以的，
借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資，
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸銀行存款、
其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保。
84784997
2022 09/13 19:13
意思是，9月份同時(shí)申報(bào)以往的社保和以往工資是嗎？
郭老師
2022 09/13 19:18
是的是的，是這么做的。
84784997
2022 09/13 19:41
好的明白了，謝謝老師解答
郭老師
2022 09/13 19:50
不用客氣，工作愉快
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