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老師，計提工資和社保的會計分錄怎么做呢？然后支付社保時的分錄又該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2022 09/08 15:49
84784977 
2022 09/08 16:00
老師，比如我們當月工資是28603.31，實發(fā)25809.43，社保公司和個人部分是2799.88。分錄能不能這樣做：
借銷售費用：28603.31
貸應付職工薪酬 25809.43
貸其他應付款-社保 2853.68
？
郭老師 
2022 09/08 16:01
你好，這個分錄不對，借銷售費用28603
貸應付職工薪酬25809，
借應付職工薪酬25809，
其他應付款，個人負擔的社保2853
貸銀行存款。
84784977
2022 09/08 16:05
社保部分是公司承擔：
1975.45
個人878.22
老師您上面寫了分錄我沒看明白？
郭老師
2022 09/08 16:11
當月的這個工資28603包含了個人的事吧
沒有給你寫小數(shù)點兒，借銷售費用貸應付職工薪酬工資28603.31
郭老師
2022 09/08 16:11
這個看懂了沒有。這個是集體應發(fā)工資。
84784977
2022 09/08 16:17
對，這個是當月工資。那就是
借銷售費用 28603.31
貸應付職工薪酬 25809.43
貸其他應付款-公司及個人負擔社保 2853.68
對嗎老師？
發(fā)工資的時候就是：
借應付職工薪酬 25809.43
借其他應付款(社保)2853.68
貸銀行存款 28603.31
郭老師
2022 09/08 16:18
哦，你先不要這么做啊，你這個分錄不對啊，你看一下我寫的第一個借管理費用工資貸應付職工薪酬工資，發(fā)工資的時候借應付職工薪酬工資
貸銀行存款25809.43
其他應付款，個人負擔的社保1975.44
郭老師
2022 09/08 16:18
你寫的那個分錄不對的。
84784977
2022 09/08 16:19
好的，謝謝老師。
郭老師
2022 09/08 16:22
不用客氣，工作愉快。
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