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出口部分不得抵扣部分，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)表表二要填寫在哪一欄

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/08 15:48
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
您好 填增值稅申報(bào)表附表二 生產(chǎn)企業(yè)在進(jìn)行免抵退申報(bào)時(shí)，應(yīng)根據(jù)單證信息齊全的銷售額（含前期和本期）進(jìn)行免抵退正式申報(bào)，并以此FOB（離岸價(jià)格）的銷售額乘以征退稅率差計(jì)算出免抵退辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，并填報(bào)在當(dāng)期增值稅申報(bào)表《附表二》“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”欄（18欄）和免抵退申報(bào)表《免抵退稅申報(bào)匯總表》“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”欄（25欄）。15號(hào)公告發(fā)布后，自2020年3月20日起，不再有征退稅率差。因此，上述兩個(gè)報(bào)表標(biāo)紅欄次都無(wú)需再填寫了
2022 09/08 15:51
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