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建筑公司簡易計(jì)稅項(xiàng)目開票預(yù)繳稅金后次月本公司申報(bào)增值稅需要繳納是不是3%
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你好，是一般納稅人的嗎？是的話對(duì)的。
2022 09/06 08:42
84785042 
2022 09/06 08:54
是一般納稅人公司，那個(gè)預(yù)繳稅金的金額已經(jīng)給總包方預(yù)繳稅金時(shí)抵扣了，我們公司在次月申報(bào)就是按開票金額的3%來交稅吧？
郭老師 
2022 09/06 08:55
你好，不用的啊，你在企業(yè)所在地也可以扣除差額的。
84785042
2022 09/06 08:58
那個(gè)預(yù)繳稅金的金額全部給總包方預(yù)繳稅金時(shí)全額抵扣了，那我次月申報(bào)增值稅時(shí)難得不是按照前面金額的3%來交增值稅嗎？
郭老師
2022 09/06 08:59
你好，不是的，簡易計(jì)稅的，你自己在企業(yè)所在地就可以收入減去成本，這個(gè)余額除以1.03乘以3%減去一的余角，相當(dāng)于不需要再交稅了。
84785042
2022 09/06 09:34
老師，比如上個(gè)月簡易計(jì)稅開票100元，預(yù)繳稅金時(shí)增值稅是2.91元，然后總包開票給甲方預(yù)繳稅金時(shí)，把我們當(dāng)時(shí)預(yù)繳稅金的2.91元給總包預(yù)繳是全額抵扣了，現(xiàn)在本月申報(bào)增值稅時(shí)我們單位是不是增值稅直接按照開票金額100的3%來申報(bào)繳納2.91元呢？
郭老師
2022 09/06 09:35
哦，不是的，簡易計(jì)稅可以差額交稅，收入減去成本，這個(gè)余額除以1.03乘以3%，按這個(gè)來交，在你企業(yè)所在地也是這么做的。
84785042
2022 09/06 09:37
老師增值稅申報(bào)時(shí)也是按照收入減去成本的差額然后除以1.03乘以3%來繳納當(dāng)月增值稅嗎？
郭老師
2022 09/06 09:38
對(duì)的，是的，是這么做的。
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