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問題已解決
老師你好，我是一個(gè)一般納稅人公司，項(xiàng)目都是簡(jiǎn)易計(jì)稅差額征收，那分包單位給我開發(fā)票，我要是想差額繳納增值稅，我的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
借：工程施工-合同成本-分包成本
借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸：銀行存款等
2022 09/05 21:32
84785020 
2022 09/05 21:34
哦哦！最后增值稅按應(yīng)交稅費(fèi)_簡(jiǎn)易計(jì)稅的余額來(lái)繳納!老師，那如果是一般納稅人，既有簡(jiǎn)易計(jì)稅又有一般計(jì)稅，我還能不能享受差額征收了!
bamboo老師 
2022 09/05 21:35
最后增值稅按應(yīng)交稅費(fèi)_簡(jiǎn)易計(jì)稅的余額來(lái)繳納 是的
簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目跟一般計(jì)稅項(xiàng)目分別核算啊 各算各的
84785020
2022 09/05 21:40
明白了老師!謝謝你!總得來(lái)說(shuō)就是一般計(jì)稅選擇差額征收比如預(yù)交增值稅，一般納稅人選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的都可以選擇差額計(jì)算增值稅，最后用銷項(xiàng)_進(jìn)項(xiàng)_留底+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出+簡(jiǎn)易計(jì)稅余額繳納最終的增值稅!
bamboo老師
2022 09/05 21:41
一般計(jì)稅需要繳納的增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-預(yù)繳-上期留抵
簡(jiǎn)易計(jì)稅開具的發(fā)票稅額-分包的簡(jiǎn)易計(jì)稅金額差額繳納
84785020
2022 09/05 21:44
老師，如果一個(gè)公司既有一般計(jì)稅又有簡(jiǎn)易計(jì)稅，最終計(jì)稅需要繳納的增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-預(yù)繳-上期留抵+簡(jiǎn)易計(jì)稅開具的發(fā)票稅額-分包的簡(jiǎn)易計(jì)稅金額差額？
bamboo老師
2022 09/05 21:46
對(duì)的 分別這樣計(jì)算出來(lái)的
84785020
2022 09/05 21:47
好的，太謝謝你了老師!終于把這個(gè)問題搞明白了!
bamboo老師
2022 09/05 21:47
不客氣哈，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問??！
84785020
2022 09/05 21:50
老師，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，分包單位給我開的普票，那個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)_簡(jiǎn)易計(jì)稅的金額就是發(fā)票上的稅額對(duì)吧！
bamboo老師
2022 09/05 21:51
如果是開具的3%征收率的話 是的
如果不是 就要自己計(jì)算
84785020
2022 09/05 21:53
好的，謝謝你
bamboo老師
2022 09/05 21:55
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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