問(wèn)題已解決

你好老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出什么情況下產(chǎn)生的科目呢 麻煩解釋一下

84785023| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/03 21:35
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)，但是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)后期不允許抵扣，比如對(duì)方開(kāi)了負(fù)數(shù)發(fā)票，比如這是用在福利費(fèi)、招待費(fèi)不允許抵扣的
2022 09/03 21:40
84785023
2022 09/03 21:43
都是人為原因?qū)е碌氖前?/div>
84785023
2022 09/03 21:52
然后這些進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出都是在可抵扣范圍的進(jìn)項(xiàng)嗎？ 還是不允許抵扣的也要轉(zhuǎn)出??？
郭老師
2022 09/03 22:01
是的 不允許抵扣才轉(zhuǎn)出來(lái) 允許抵扣就做進(jìn)項(xiàng)抵扣了 繳納的增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)?進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785023
2022 09/04 09:34
那所有不能抵扣，或者變?yōu)椴荒艿挚鄣亩嫁D(zhuǎn)出是吧
郭老師
2022 09/04 09:36
對(duì)的 只要認(rèn)證了都需要
84785023
2022 09/04 11:09
費(fèi)用類(lèi)的，原材料這些分別做轉(zhuǎn)出嗎
郭老師
2022 09/04 11:11
比如對(duì)方紅沖了費(fèi)用類(lèi)的，借預(yù)付賬款 借管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 貸，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 沒(méi)紅沖發(fā)生了不允許抵扣的，借管理費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 庫(kù)存商品。比如對(duì)方紅沖了，借預(yù)付賬款 貸庫(kù)存商品， 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 沒(méi)紅沖但是不允許抵扣借庫(kù)存商品 貸、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
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