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問(wèn)題已解決
老師，增值稅小規(guī)模納稅人取得應(yīng)稅銷售收入，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間在2022年3月31日前，已按3%或者1%征收率開(kāi)具增值稅發(fā)票，發(fā)生銷售折讓、中止或者退回等情形需要開(kāi)具紅字發(fā)票的，應(yīng)按照對(duì)應(yīng)征收率開(kāi)具紅字發(fā)票；開(kāi)票有誤需要重新開(kāi)具的，應(yīng)按照對(duì)應(yīng)征收率開(kāi)具紅字發(fā)票，再重新開(kāi)具正確的藍(lán)字發(fā)票。去年的普通發(fā)票沖紅，然后重開(kāi)按什么稅率呢？
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?你好 ；? ? 去年的發(fā)票紅沖； 看你 去年開(kāi)票的稅率來(lái)開(kāi)? ?
2022 09/02 14:42
84785042 
2022 09/02 14:46
賬務(wù)分錄是什么？
84785042
2022 09/02 14:47
重開(kāi)的金額與沖紅的發(fā)票金額不一致，有什么風(fēng)險(xiǎn)？
meizi老師 
2022 09/02 14:47
?你好；? ?你去年怎么做分錄的； 什么準(zhǔn)則； 我才好判斷；? 意思去年發(fā)票? 你紅沖了在重新開(kāi)的意思嗎? ?
84785042
2022 09/02 14:57
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，做工程的，去年發(fā)票按合同金額的百分之八十已開(kāi)（1%的稅率），現(xiàn)在工程款下來(lái)，工程款劃撥多少，對(duì)方要求的發(fā)票金額就是多少。分多次劃款。需要紅沖去年的發(fā)票，按對(duì)方劃款金額開(kāi)票
meizi老師
2022 09/02 15:00
你好 ； 我要看你去年分錄； 我好判斷科目? ?
84785042
2022 09/02 15:04
借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
meizi老師
2022 09/02 15:04
?你好；? 紅沖做；? 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸應(yīng)收賬款 ； 這個(gè)是紅沖分錄的??
84785042
2022 09/02 15:07
重開(kāi)的金額與沖紅的發(fā)票金額不一致有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
meizi老師
2022 09/02 15:07
?你好 ；? 不一致 是為什么； 比如開(kāi) 了100萬(wàn)；? 你紅沖了120萬(wàn)了 ？？? ?
84785042
2022 09/02 15:14
比如去年開(kāi)了50萬(wàn)，每張普票10萬(wàn)，現(xiàn)在對(duì)方劃款195200，需要195200發(fā)票，沖紅一張10萬(wàn)發(fā)票，重開(kāi)95200，劃款多少，發(fā)票金額就是多少
meizi老師
2022 09/02 15:17
你好 ；? ? ? ?那就不影響的；? 只要你紅沖金額小于原來(lái)開(kāi)票的金額；? 按實(shí)際去紅沖做賬即可? ?
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