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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好老師，我想問(wèn)一下關(guān)于增值稅進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)的問(wèn)題 1、取得進(jìn)項(xiàng)票時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅），然后到次月初再在系統(tǒng)里面進(jìn)行勾選，勾選后再借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅），貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅），這樣做對(duì)嗎？也就是說(shuō)當(dāng)月取得的進(jìn)項(xiàng)票只能在次月才能進(jìn)行抵扣是嗎？
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好，您這樣做的憑證是沒問(wèn)題的，當(dāng)月取得進(jìn)項(xiàng)票據(jù)的話，你是下個(gè)月初才報(bào)稅，所以說(shuō)下個(gè)月月初的時(shí)候你勾選認(rèn)證就可以的。
2022 09/01 12:58
84784968 
2022 09/01 12:59
那我什么時(shí)候才可以抵銷項(xiàng)稅
李霞老師 
2022 09/01 13:01
你好，我給你舉個(gè)例子，咱現(xiàn)在是9月1號(hào)，我們報(bào)的稅其實(shí)是八月份的，那么針對(duì)八月份的銷項(xiàng)稅額的話，你現(xiàn)在勾選認(rèn)證了，就可以抵扣八月份的銷項(xiàng)稅額。
84784968
2022 09/01 13:04
那就是我勾選以后就可以抵扣了，然后9月我再做分錄，就把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）里，整個(gè)抵扣環(huán)節(jié)就算完成了，我理解的對(duì)著嗎
84784968
2022 09/01 13:05
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）也就是一直反應(yīng)的是已經(jīng)抵扣過(guò)的進(jìn)項(xiàng)稅，是吧？
李霞老師
2022 09/01 13:05
你好，我這樣跟你說(shuō)，如果是以前月份的票據(jù)，你再九月初的時(shí)候勾選認(rèn)證了，你以前月份這樣做憑證，到了八月份的賬務(wù)里在這樣做是可以的。如果說(shuō)這個(gè)發(fā)票的日期，它本身就是八月份的，你在九月初勾選認(rèn)證，相當(dāng)于你勾選的所屬期還是八月份的，所以直接就是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額了，就不用過(guò)度了。
84784968
2022 09/01 13:10
就是說(shuō)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)科目是反應(yīng)以前可以認(rèn)證抵扣而沒認(rèn)證抵扣，放在了這個(gè)科目里，如果當(dāng)月需要抵扣，就直接取得的時(shí)候就計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）這個(gè)科目，再到次月初，勾選認(rèn)證了也就抵扣了，是吧
李霞老師
2022 09/01 13:11
你好同學(xué)，很棒，理解得非常到位，就是這個(gè)意思。
84784968
2022 09/01 13:12
好的，謝謝老師
李霞老師
2022 09/01 13:13
祝您生活愉快開心快樂(lè)
84784968
2022 09/01 13:18
老師我還想問(wèn)一個(gè)問(wèn)題：就是我剛到這個(gè)公司，公司之前沒有會(huì)計(jì)，從公戶報(bào)銷了很多賬都沒有發(fā)票，現(xiàn)在他們也沒有發(fā)票，像這樣的情況我是直接如實(shí)做成本費(fèi)用，到所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增好，還是把沒有票的部分掛到其他應(yīng)收等他們后面慢慢補(bǔ)發(fā)票好呢
李霞老師
2022 09/01 13:20
你好，首先先來(lái)確定這個(gè)問(wèn)題，他們后期能不能把發(fā)票拿過(guò)來(lái)，如果可以的話，咱就放到其他應(yīng)收款里面，如果明確的表示他們拿不來(lái)發(fā)票了，你就直接坐到對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用里面，等到匯算清繳的時(shí)候都要納稅調(diào)增。
84784968
2022 09/01 13:22
他們可能會(huì)找其他發(fā)票開沖，金額單位不大，就是次數(shù)有點(diǎn)多，下來(lái)也就幾千塊錢吧
李霞老師
2022 09/01 13:26
好的，先計(jì)入其他應(yīng)收款吧。
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