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問題已解決
你好老師，我想問一下關于增值稅進項與銷項的問題 1、取得進項票時：借應交稅費—應交增值稅（待抵扣進項稅），然后到次月初再在系統(tǒng)里面進行勾選，勾選后再借應交稅費—應交增值稅（進項稅），貸應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅），這樣做對嗎？也就是說當月取得的進項票只能在次月才能進行抵扣是嗎？
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好，您這樣做的憑證是沒問題的，當月取得進項票據(jù)的話，你是下個月初才報稅，所以說下個月月初的時候你勾選認證就可以的。
2022 09/01 12:58
84784968 
2022 09/01 12:59
那我什么時候才可以抵銷項稅
李霞老師 
2022 09/01 13:01
你好，我給你舉個例子，咱現(xiàn)在是9月1號，我們報的稅其實是八月份的，那么針對八月份的銷項稅額的話，你現(xiàn)在勾選認證了，就可以抵扣八月份的銷項稅額。
84784968
2022 09/01 13:04
那就是我勾選以后就可以抵扣了，然后9月我再做分錄，就把待認證進項稅轉入應交稅費—應交增值稅（進項稅）里，整個抵扣環(huán)節(jié)就算完成了，我理解的對著嗎
84784968
2022 09/01 13:05
應交稅費—應交增值稅（進項稅）也就是一直反應的是已經抵扣過的進項稅，是吧？
李霞老師
2022 09/01 13:05
你好，我這樣跟你說，如果是以前月份的票據(jù)，你再九月初的時候勾選認證了，你以前月份這樣做憑證，到了八月份的賬務里在這樣做是可以的。如果說這個發(fā)票的日期，它本身就是八月份的，你在九月初勾選認證，相當于你勾選的所屬期還是八月份的，所以直接就是應交稅費，應交增值稅進項稅額了，就不用過度了。
84784968
2022 09/01 13:10
就是說待抵扣進項稅這個科目是反應以前可以認證抵扣而沒認證抵扣，放在了這個科目里，如果當月需要抵扣，就直接取得的時候就計入應交稅費—應交增值稅（進項稅）這個科目，再到次月初，勾選認證了也就抵扣了，是吧
李霞老師
2022 09/01 13:11
你好同學，很棒，理解得非常到位，就是這個意思。
84784968
2022 09/01 13:12
好的，謝謝老師
李霞老師
2022 09/01 13:13
祝您生活愉快開心快樂
84784968
2022 09/01 13:18
老師我還想問一個問題：就是我剛到這個公司，公司之前沒有會計，從公戶報銷了很多賬都沒有發(fā)票，現(xiàn)在他們也沒有發(fā)票，像這樣的情況我是直接如實做成本費用，到所得稅匯算清繳時調增好，還是把沒有票的部分掛到其他應收等他們后面慢慢補發(fā)票好呢
李霞老師
2022 09/01 13:20
你好，首先先來確定這個問題，他們后期能不能把發(fā)票拿過來，如果可以的話，咱就放到其他應收款里面，如果明確的表示他們拿不來發(fā)票了，你就直接坐到對應的成本費用里面，等到匯算清繳的時候都要納稅調增。
84784968
2022 09/01 13:22
他們可能會找其他發(fā)票開沖，金額單位不大，就是次數(shù)有點多，下來也就幾千塊錢吧
李霞老師
2022 09/01 13:26
好的，先計入其他應收款吧。
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