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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，公司增值稅稅負(fù)4.5%，銷項(xiàng)稅13%，進(jìn)項(xiàng)稅10%，按收入100來計，倒推成本（13-4.5）/10%＝85（算出不含稅的進(jìn)項(xiàng)成本），這樣對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
這樣計算正確的哈
2022 08/31 10:29
84785003 
2022 08/31 10:34
嗯，那我要算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)是不是用不含稅的成本來算: 可抵扣進(jìn)項(xiàng)85*0.1=8.5。需要算成含稅成本后再算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)嗎？
84785003
2022 08/31 10:35
我需要確定一下公司在核算含稅價時收5個點(diǎn)的稅金會不會造成稅金流失
bamboo老師 
2022 08/31 10:37
按您這樣計算可以的 不需要算成含稅成本后再算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)
84785003
2022 08/31 10:44
好的老師，近期因有特殊原因，我公司會有部分進(jìn)項(xiàng)存在稅務(wù)成本，票面上能抵扣10%，實(shí)際可抵扣的只有7%，那不含稅成本是不是也按（13-4.5）/0.1=85，但在計算可抵扣進(jìn)項(xiàng)時要算成85*0.07=5.95呢？
bamboo老師
2022 08/31 10:46
票面上能抵扣10%，實(shí)際可抵扣的只有7%，
不明白為啥實(shí)際只能抵扣7%
84785003
2022 08/31 10:48
特殊原因，那3個點(diǎn)要給開票方
bamboo老師
2022 08/31 10:49
那在計算可抵扣進(jìn)項(xiàng)時要算成85*0.07=5.95
84785003
2022 08/31 10:50
哦哦，那不含稅成本還是按上面的10%算的嘛
bamboo老師
2022 08/31 11:19
那您進(jìn)項(xiàng)按照7%實(shí)際抵扣 成本也應(yīng)該按照7%計算啊
84785003
2022 08/31 11:25
實(shí)際抵扣時是票面稅率10%
84785003
2022 08/31 11:28
票面稅率不變的，抵扣時10%也不變，是那3個點(diǎn)要付給對方，也就相當(dāng)于公司少抵扣了3個點(diǎn)，只是不在抵扣時體現(xiàn)
bamboo老師
2022 08/31 11:35
那不含稅成本還是按上面的10%
84785003
2022 08/31 11:36
好的，謝謝老師
bamboo老師
2022 08/31 11:40
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
84785003
2022 08/31 11:50
老師再請教一下，用稅負(fù)倒推成本核算可抵扣進(jìn)項(xiàng)實(shí)際，是只用增值稅稅負(fù)，還是用綜合稅率來算，哪種更準(zhǔn)確些呢？
84785003
2022 08/31 12:31
還有啊，先不考慮付給開票方的點(diǎn)數(shù)。在正常情況下我們的進(jìn)項(xiàng)大頭是10%，有小部分是13%的稅率，那這可抵扣進(jìn)項(xiàng)要怎么算才準(zhǔn)確呀，只按倒推的不含稅成本乘以占大頭的進(jìn)項(xiàng)稅率10%是不是不太準(zhǔn)確，畢竟還有另外一部分13%稅率的進(jìn)項(xiàng)抵扣沒有算進(jìn)來。請老師解答以上兩個問題，非常感謝。
bamboo老師
2022 08/31 13:22
看您是算增值稅還是企業(yè)所得稅稅負(fù)啊?
84785003
2022 08/31 13:57
好的老師。后面那個問題請解答一下，謝謝: 先不考慮付給開票方的點(diǎn)數(shù)。在正常情況下我們的進(jìn)項(xiàng)大頭是10%，有小部分是13%的稅率，那這可抵扣進(jìn)項(xiàng)要怎么算才準(zhǔn)確呀，只按倒推的不含稅成本乘以占大頭的進(jìn)項(xiàng)稅率10%是不是好像不太準(zhǔn)確，畢竟還有另外一部分13%稅率的進(jìn)項(xiàng)抵扣沒有算進(jìn)來。
bamboo老師
2022 08/31 14:04
用這個固定的算成本不太準(zhǔn)確的 畢竟進(jìn)項(xiàng)稅率不一樣
84785003
2022 08/31 14:07
那要怎么樣算才能準(zhǔn)確一點(diǎn)呢？
bamboo老師
2022 08/31 14:10
按照10% 跟13%進(jìn)項(xiàng)稅額的占比算成本 這樣會準(zhǔn)確一點(diǎn)
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