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老師好！請問能否回復(fù)以下1~4的疑問： 一般納稅人，將外購產(chǎn)品用于交際應(yīng)酬，該產(chǎn)品外購時(shí)不含稅公允價(jià)格為50萬元。 1、將外購產(chǎn)品用于交際應(yīng)酬，在會(huì)計(jì)上是否視同銷售？ 2、將外購產(chǎn)品用于交際應(yīng)酬，在稅法上是否視同銷售？ 3、請問這50萬元，是否要計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)算基數(shù)？ 4、在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，稅法上要不要調(diào)增50萬元？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，1會(huì)計(jì)沒有視同銷售，2視同銷售，3是計(jì)入，4具體看計(jì)算
2022 08/30 09:04
84785003 
2022 08/30 09:22
請問第4點(diǎn)，如何看計(jì)算？是什么意思？
小林老師 
2022 08/30 09:23
您好，做業(yè)務(wù)招待費(fèi)，看收入基數(shù)以及業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額
84785003
2022 08/30 09:23
因?yàn)閭€(gè)人覺得，稅法上即然要將50萬元計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)算基數(shù)，為何有時(shí)在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不調(diào)增50萬元？
小林老師
2022 08/30 09:26
您好，就是業(yè)務(wù)招待費(fèi)也是限額計(jì)算比例扣除
84785003
2022 08/30 09:27
我知道業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除限額（實(shí)際發(fā)生60%或銷售收入的0.5%）。我是問：稅法上即然要將50萬元計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)算基數(shù)，為何有時(shí)在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不調(diào)增50萬元？
小林老師
2022 08/30 09:30
您好，兩個(gè)口徑問題，企業(yè)所得稅同時(shí)做視同銷售收入和視同銷售成本
84785003
2022 08/30 09:37
意思是：應(yīng)納稅所得額，視同銷售收入要調(diào)增50萬元，但也要結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，調(diào)減50萬元， 這樣一增一減。
對嗎？
小林老師
2022 08/30 09:39
您好，是的，您的理解非常正確
84785003
2022 08/30 15:33
明白，謝謝。另外，納稅人支付的道路通行費(fèi)，按收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票上注明的增值稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。請問市內(nèi)取得的交通票據(jù)（地鐵、公車）、滴滴發(fā)票，可以抵扣增值稅嗎？
小林老師
2022 08/30 15:43
您好，取得的交通票據(jù)（地鐵、公車）、滴滴發(fā)票，麻煩一樣發(fā)一個(gè)圖片，具體分析
84785003
2022 08/30 15:50
滴滴發(fā)票上傳不了，發(fā)票上沒有企業(yè)員工姓名的
小林老師
2022 08/30 15:50
您好，滴滴若發(fā)票體現(xiàn)增值稅金額，就是按發(fā)票增值稅金額抵扣
84785003
2022 08/30 15:51
是在滴滴平臺(tái)上開具的那種發(fā)票（普票）
小林老師
2022 08/30 17:32
您好，是的，那您看發(fā)票增值稅金額做進(jìn)項(xiàng)稅
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