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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模需要計(jì)提增值稅嗎？比如4-6月的增值稅，需要在6月計(jì)提嗎？需不需要做筆分錄，借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅？還是在7月支付的時(shí)候直接做一筆借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 ，如果不做借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，那不是應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額一直掛著余額？
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不需要
小規(guī)模開免稅的普票
直接借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入
就可以
開專票
借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
需要交稅當(dāng)月借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款
2022 08/29 23:00
84785006 
2022 08/29 23:02
那如果不是免稅的普票呢？也是交稅的時(shí)候做應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸銀行存款就可以嗎？
郭老師 
2022 08/29 23:05
哦，對(duì)的是的，是這么做的。
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