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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師早上好，請(qǐng)教個(gè)問題，就是我公司購買了一塊土地建大樓，這個(gè)月先繳納的競(jìng)買活動(dòng)保證金，那這筆保證金是后面還會(huì)退回的，還是直接會(huì)抵后面款項(xiàng)呢，我是掛其他應(yīng)收款，還是這種保證金先走應(yīng)付賬款，不知道后面會(huì)收到什么票？
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同學(xué)你好
這個(gè)是土地的費(fèi)用吧
2022 08/29 10:07
84785005 
2022 08/29 10:08
是的，后面是要轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)的吧！
樸老師 
2022 08/29 10:11
同學(xué)你好
對(duì)的
計(jì)入無形資產(chǎn)
84785005
2022 08/29 10:14
就是現(xiàn)在付的保證金和后面在付的款項(xiàng)分錄不知道怎么錄？
84785005
2022 08/29 10:15
什么時(shí)候分錄就體現(xiàn)無形資產(chǎn)的呢，麻煩老師分錄寫一下
樸老師
2022 08/29 10:20
同學(xué)你好
支付的保證金
借預(yù)付賬款
貸銀行存款
借無形資產(chǎn)
貸銀行存款
貸預(yù)付賬款
84785005
2022 08/29 10:24
我們公司沒有用預(yù)付賬款這個(gè)科目，這分錄就是把保證金放預(yù)付款就是沖以后款項(xiàng)的嗎
樸老師
2022 08/29 10:28
同學(xué)你好
對(duì)的
你可以用其他應(yīng)收款
84785005
2022 08/29 10:31
付保證金，借：其他應(yīng)收款貸：銀行存款
以后在支付款項(xiàng)也是同樣的分錄，收到財(cái)政收據(jù)，再借：無形資產(chǎn)貸：其他應(yīng)收款
收到收據(jù)后開始攤銷？攤銷分錄又是怎么做呢
樸老師
2022 08/29 10:38
同學(xué)你好
收到發(fā)票的當(dāng)月就可以攤銷
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