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“從庫(kù)存數(shù)量上來(lái)說(shuō)，庫(kù)存量沒(méi)有影響”——您這句話能理解，總體上看庫(kù)存數(shù)量是沒(méi)什么影響的。 但是，因?yàn)檠a(bǔ)錄單據(jù)，導(dǎo)致歸屬的月份不一致，所以會(huì)出現(xiàn)上述情況。 比如， 商品A 庫(kù)存數(shù)量7月是100個(gè)。本來(lái)某筆業(yè)務(wù)發(fā)生商品A其他入庫(kù)20個(gè) 在7月底發(fā)生的，但是因?yàn)楦鞣N因素，8月2號(hào)才創(chuàng)建其他入庫(kù)單。 倉(cāng)庫(kù)是按實(shí)際入庫(kù)時(shí)間計(jì)算庫(kù)存。 倉(cāng)庫(kù)7月底實(shí)際庫(kù)存是只有100個(gè)的。8月2號(hào)是120個(gè)。 成本核算的時(shí)候(如月末加權(quán))，7月的月末加權(quán)計(jì)算，計(jì)算商品A應(yīng)該是用120個(gè)的總價(jià)去計(jì)算的。 這意味著，月末加權(quán)7月的存貨數(shù)量是120個(gè)，但是7月底倉(cāng)庫(kù)的實(shí)際數(shù)量只有100個(gè)。 因?yàn)楣緲I(yè)務(wù)規(guī)范以及其他各種因素，我們這邊補(bǔ)錄單據(jù)的情況比較頻繁。請(qǐng)問(wèn)有什么比較好的建議？

您所說(shuō)的：【最好的做法是單到貨未到的情況下月末做個(gè)暫估入庫(kù)，但你現(xiàn)在只能是做個(gè)手工分錄去調(diào)整差額了】 ——這個(gè)暫估入庫(kù)，與“倉(cāng)庫(kù)的按單據(jù)作業(yè)入庫(kù)時(shí)間計(jì)算庫(kù)存”做法不一致嗎？ 你的意思是說(shuō) 倉(cāng)庫(kù)管倉(cāng)庫(kù)的，倉(cāng)庫(kù)按倉(cāng)庫(kù)實(shí)際作業(yè)出入庫(kù)，去管理庫(kù)存。 財(cái)務(wù)則按另外一個(gè)規(guī)則（以業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生的時(shí)間為準(zhǔn)），去計(jì)算庫(kù)存，并做存貨核算？

既然使用軟件登記，人工控制是沒(méi)法操作的了，除非錄單時(shí)能夠選擇歸屬期或者權(quán)限放開(kāi)

【錄單時(shí)能夠選擇歸屬期】 就算做到也會(huì)出現(xiàn)與倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存不一致的情況。因?yàn)閭}(cāng)庫(kù)是按單據(jù)作業(yè)入庫(kù)時(shí)間計(jì)算庫(kù)存。 請(qǐng)問(wèn)，這個(gè)財(cái)務(wù)計(jì)算的存貨數(shù)量和倉(cāng)庫(kù)實(shí)際的不一致，要不要處理？

看你們公司的要求。如果只是登記數(shù)量不做他用，信息也不傳遞到別的模塊，財(cái)務(wù)核算、報(bào)表披露另外有一套系統(tǒng)在控制，之間沒(méi)有任何影響，計(jì)算月末加權(quán)平均單價(jià)的數(shù)量和月末系統(tǒng)記載數(shù)量不一致要不要調(diào)為一致反倒不是很重要

如果真要調(diào)為一致，也不是財(cái)務(wù)部門(mén)能夠做到的事了，需要IT部門(mén)配合了

因?yàn)殇泦斡袣w屬期，其實(shí)就是改一下庫(kù)存報(bào)表的取數(shù)邏輯就能實(shí)現(xiàn)一致

對(duì)于這種“業(yè)務(wù)先發(fā)生，單據(jù)后補(bǔ)錄”的場(chǎng)景。 倉(cāng)庫(kù)是沒(méi)問(wèn)題的，按照倉(cāng)庫(kù)實(shí)際作業(yè)管理出入庫(kù)，并計(jì)算庫(kù)存。 只是財(cái)務(wù)在做成本核算的時(shí)候，要按業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生的時(shí)間來(lái)處理。所以導(dǎo)致兩邊不一致。 因?yàn)楣粳F(xiàn)狀如此，補(bǔ)錄單據(jù)的情況就是比較頻繁。在財(cái)務(wù)處理的時(shí)候，這種場(chǎng)景，請(qǐng)問(wèn)有什么比較好的建議？

你這個(gè)問(wèn)題，倉(cāng)儲(chǔ)部們沒(méi)有錯(cuò)，財(cái)務(wù)部門(mén)也沒(méi)錯(cuò)，存在內(nèi)控上，如果要從財(cái)務(wù)細(xì)節(jié)上修正，我目前沒(méi)想到更好的方法

你這個(gè)問(wèn)題，倉(cāng)儲(chǔ)部們沒(méi)有錯(cuò)，財(cái)務(wù)部門(mén)也沒(méi)錯(cuò)，錯(cuò)在內(nèi)控上，如果要從財(cái)務(wù)細(xì)節(jié)上修正，我目前沒(méi)想到更好的方法