00:10:00
問題已解決
第5題，老師早，+20-20.這里一20什么東西
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學(xué)員你好，+20是環(huán)保罰款不可以扣除納稅調(diào)增，-20是遞延所得稅負(fù)債未來交稅現(xiàn)在不交5/0.25=20
2022 08/26 07:19
84784975 
2022 08/26 07:47
那個5計入遞負(fù)了
84784975
2022 08/26 07:49
納稅調(diào)整加遞資一遞負(fù)，可以這樣理解不
悠然老師01 
2022 08/26 07:57
可以這么來理解的
84784975
2022 08/26 13:00
哎，老師有點(diǎn)暈了，當(dāng)期所得稅+遞延所得稅（遞延負(fù)債-遞延資產(chǎn)）
84784975
2022 08/26 13:01
后面還有個減5
84784975
2022 08/26 13:03
遞延所得稅＝(期末遞延所得稅負(fù)債－期初遞延所得稅負(fù)債)－(期末遞延所得稅資產(chǎn)－期初遞延所得稅資產(chǎn))
84784975
2022 08/26 13:04
有點(diǎn)暈乎乎的還是減這個20，
84784975
2022 08/26 13:06
算應(yīng)交所得稅的時候，納稅調(diào)整還要加遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負(fù)債
悠然老師01
2022 08/26 13:54
是的，因為所得稅費(fèi)用=應(yīng)交稅費(fèi)+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
84784975
2022 08/26 15:23
所以減兩次嗎
悠然老師01
2022 08/26 15:29
不是減兩次，計算公式一致
閱讀 392
描述你的問題，直接向老師提問
171
意見反饋
