問(wèn)題已解決

第5題，老師早，+20-20.這里一20什么東西

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/26 07:11
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，+20是環(huán)保罰款不可以扣除納稅調(diào)增，-20是遞延所得稅負(fù)債未來(lái)交稅現(xiàn)在不交5/0.25=20
2022 08/26 07:19
84784975
2022 08/26 07:47
那個(gè)5計(jì)入遞負(fù)了
84784975
2022 08/26 07:49
納稅調(diào)整加遞資一遞負(fù)，可以這樣理解不
悠然老師01
2022 08/26 07:57
可以這么來(lái)理解的
84784975
2022 08/26 13:00
哎，老師有點(diǎn)暈了，當(dāng)期所得稅+遞延所得稅（遞延負(fù)債-遞延資產(chǎn)）
84784975
2022 08/26 13:01
后面還有個(gè)減5
84784975
2022 08/26 13:03
遞延所得稅＝(期末遞延所得稅負(fù)債－期初遞延所得稅負(fù)債)－(期末遞延所得稅資產(chǎn)－期初遞延所得稅資產(chǎn))
84784975
2022 08/26 13:04
有點(diǎn)暈乎乎的還是減這個(gè)20，
84784975
2022 08/26 13:06
算應(yīng)交所得稅的時(shí)候，納稅調(diào)整還要加遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負(fù)債
悠然老師01
2022 08/26 13:54
是的，因?yàn)樗枚愘M(fèi)用=應(yīng)交稅費(fèi)+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
84784975
2022 08/26 15:23
所以減兩次嗎
悠然老師01
2022 08/26 15:29
不是減兩次，計(jì)算公式一致
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