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(1)整體出售- - 幢位于乙市的酒店式公寓，總含稅價款為16350萬元。 (2)該公司轉(zhuǎn)讓時無法取得該酒店式公寓評估價格，扣除項目金額按照發(fā)票所載金額確定。(3)該公寓樓于2018年5月購進用于經(jīng)營，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額11000萬元，.稅額1100萬元，價稅合計12100萬元;在辦理產(chǎn)權(quán)過戶時，繳納契稅330萬元，取得契稅完稅憑證;轉(zhuǎn)讓前累計發(fā)生貸款利息支出1058. 75萬元。 (1)計算該公司轉(zhuǎn)讓酒店式公寓應(yīng)在乙市預(yù)繳的增值稅。
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您好，一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年5月1日后取得(不含自建)的不動產(chǎn)，以取得的全部價款和價外費用扣除不動產(chǎn)購置原價或者取得不動產(chǎn)時的作價后的余額，按照5％的預(yù)征率向不動產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳增值稅。應(yīng)在乙市預(yù)繳增值稅=(16350—12100)÷(1+5％)×5％=202.38(萬元)。
2022 08/25 22:03
84784970 
2022 08/26 00:10
為什么是12100 不是 11000
84784970
2022 08/26 00:11
進項稅額不是可以抵扣嘛 為什么要計入原價
葡萄老師 
2022 08/26 00:25
您好，同學(xué)，這個有可能是為了方便計算，法條說是扣除不動產(chǎn)購置原價，這個不動產(chǎn)的購置原價是含稅價，這里也只是預(yù)繳，后面還要真正計算繳納增值稅的。
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