問(wèn)題已解決

盛晉公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。2019年5月 15日向廣西糖酒公司購(gòu)入白綿糖10000千克，每千克10元，共計(jì)貨款100000元，增值稅13000元，鐵路運(yùn)輸增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)800元，増值稅額72元，采用托收承付方式結(jié)算。 如果5月20日，白綿糖運(yùn)抵企業(yè)，驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)實(shí)收9800千克，短缺200千 克，金額為2000元。經(jīng)與供貨方、運(yùn)輸部門(mén)等聯(lián)系，查明原因，短缺的200千克白綿糖中，其中30千克系自然損耗：100千克系供貨單位少發(fā)商品，同意補(bǔ)發(fā)；70千克系運(yùn)輸部門(mén)責(zé)任造成，同意賠償，但尚未收到賠款。5月22日，賠 款到賬

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/25 17:53
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小奇老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，5月15日， 借：在途物資 100800 （100000+800） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 13072 （13000+72） 貸：銀行存款 113872 5月20日， 借：庫(kù)存商品 98800（98000+800） 貸：在途物資 98800 查明原因時(shí)， 借：庫(kù)存商品 300（30*10） 其他應(yīng)收款 700 貸：在途物資 1000 5月22日， 借：銀行存款 700 貸：其他應(yīng)收款 700 之后收到補(bǔ)發(fā)貨物時(shí)， 借：庫(kù)存商品 1000 貸：在途物資 1000
2022 08/25 19:14
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