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問題已解決
老師我想問下就是消費(fèi)稅那塊組成哪種成套的消費(fèi)品 ，里面有高的有低的就是從高，那要是組合套裝里面有的需要交消費(fèi)稅有的是普通的不用交消費(fèi)稅的，那普通的產(chǎn)品是不是就不用計(jì)算消費(fèi)稅，還是價(jià)格合并到應(yīng)稅消費(fèi)品里面
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
普通的產(chǎn)品也要一起繳納消費(fèi)稅，按照成套的價(jià)格計(jì)算繳納
2022 08/25 17:45
84785022 
2022 08/25 17:56
好的謝謝老師
另一個(gè)問題所得稅里面那個(gè)研發(fā)費(fèi)用有個(gè)委托研發(fā)，這個(gè)比如說我付對(duì)方100元，我加計(jì)扣除的依據(jù)是100*0.8，那我最后能扣除的是100+100*0.8*75%還是100*0.8*1.75
小杜杜老師 
2022 08/25 18:01
加計(jì)部分是：100*0.8*75%
合計(jì)可以扣除的是：100*0.8*1.75
84785022
2022 08/26 06:34
意思是我本身花的100也是按100?0.8來算是嗎，不能直接按100？那那個(gè)境外委托研發(fā)，他跟境內(nèi)的2/3比較誰低算加計(jì)扣除，也是境內(nèi)是100自己研發(fā)，100是委托境內(nèi)他人研發(fā)，那境內(nèi)2/3的依據(jù)就是，100+100?0.8對(duì)吧？
84785022
2022 08/26 06:40
那境外有加計(jì)扣除的話，比如境外花了200.他先用200?0.8跟境內(nèi)的2/3比，境外的低，境外那部分扣除的是不是就是境外?.175%? ??
84785022
2022 08/26 06:42
如果境內(nèi)的低的話，境外總共的扣除扣除部分是不是境外本金?0.8+境內(nèi)乘以2/3?0.75
小杜杜老師
2022 08/26 09:01
具體規(guī)定是這樣的：
委托境外進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用，按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的80%計(jì)入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用。委托境外研發(fā)費(fèi)用不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用三分之二的部分，可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅前按100%比例計(jì)算加計(jì)扣除。
誰低誰就作為加計(jì)的基數(shù)。
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