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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)，我們企業(yè)找供貨商拿材料，先是去拿了材料到工地使用，過(guò)段時(shí)間付款，在過(guò)段時(shí)間他們開(kāi)發(fā)票給我們 這幾個(gè)環(huán)節(jié)我都應(yīng)該怎么做分錄呢
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你好，借原材料貸應(yīng)付賬款
領(lǐng)用，借工程施工貸原材料。
2022 08/25 15:25
郭老師 
2022 08/25 15:25
確認(rèn)收入之后，工程施工可以結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，只要在匯算清繳之前，發(fā)票到了，就可以抵扣所得稅
84784958 
2022 08/25 15:36
老師 是不是這樣
從供貨商那拿材料 借原材料貸應(yīng)付賬款
拉到工地使用 借工程施工貸原材料
付款時(shí) 借應(yīng)付賬款 貸銀行存款
郭老師
2022 08/25 15:38
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784958
2022 08/25 15:39
在收到發(fā)票時(shí)分錄我就不會(huì)了 還有老師你說(shuō)確認(rèn)收入 意思是不是收到這個(gè)項(xiàng)目的工程款時(shí)計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 只能是這個(gè)項(xiàng)目的工程款 別的工程款可不可以
郭老師
2022 08/25 15:40
之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，然后再做發(fā)票的就可以啊。
84784958
2022 08/25 15:41
老師那項(xiàng)目經(jīng)理去供貨商拿材料時(shí) 我不知道這件事 在我付款時(shí)可不可以把拿材料領(lǐng)用材料 付款這幾個(gè)分錄一起做在一個(gè)憑證上呢
郭老師
2022 08/25 15:43
可以的，可以這么做的。
84784958
2022 08/25 15:49
老師說(shuō)的是三個(gè)分錄的金額都要在錄一次負(fù)數(shù)嗎
郭老師
2022 08/25 15:49
你好
是的，對(duì)的是的。
84784958
2022 08/25 15:52
然后在錄發(fā)票的 是不是就是
借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
我們小規(guī)模 開(kāi)的普票是不是就可以直接不用錄應(yīng)交稅費(fèi)
郭老師
2022 08/25 15:56
好，對(duì)的，是的，是這么做。
84784958
2022 08/25 15:59
老師我想問(wèn)問(wèn) 就是為什么還要填負(fù)數(shù)呢 這樣我的合同成本不就沒(méi)了嗎
郭老師
2022 08/25 16:00
好，你紅蟲(chóng)之前的，但姑姑在做發(fā)票的，如果你不紅沖的話，你再做發(fā)票的不就重復(fù)啦。
84784958
那之前做的這些意義在哪兒呢 我的合同成本是不是也沒(méi)了 后面還怎么工程施工結(jié)轉(zhuǎn)成本呢
郭老師
2022 08/25 16:05
做暫估和你的賬是相符體現(xiàn)，貨物到了，發(fā)票沒(méi)有到。
郭老師
2022 08/25 16:05
發(fā)票不允許提前做
所以你得紅沖之前的，然后再做發(fā)票的。
郭老師
2022 08/25 16:05
九月份兒收到的發(fā)票開(kāi)票日期是九月份
你不能做到六月份的賬務(wù)處理。
84784958
2022 08/25 16:10
那我后面工程施工結(jié)轉(zhuǎn)成本 就正常做嗎
郭老師
2022 08/25 16:12
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784958
2022 08/25 16:16
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸工程施工
郭老師
2022 08/25 16:19
對(duì)的，是的，是這么做的。
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