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老師，進項每次申報的時候都做了加計抵減的申報，但是沒有做加計抵減的分錄怎么辦？怎么補分錄呢？
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借應(yīng)交稅費，增值稅加計扣除，貸其他收益或者是營業(yè)外收入
抵扣，借應(yīng)交稅費未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費，增值稅加計扣除。
2022 08/25 14:38
84784972 
2022 08/25 16:32
老師，借應(yīng)交稅費增值稅加計扣除，貸營業(yè)外收入
計提 借應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費未交增值稅
繳納 借應(yīng)交稅費未交增值稅 貸銀行存款
這樣做對嗎？
郭老師 
2022 08/25 16:34
你好，對的是的，是這么做的。
84784972
2022 08/25 16:36
老師，年末的時候進項和銷項需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，那增值稅加計抵減是不是也要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅？
郭老師
2022 08/25 16:37
增值稅加計扣除就沒有余額了，不用結(jié)轉(zhuǎn)它。
84784972
2022 08/25 16:42
那最后繳納時應(yīng)該是借應(yīng)交稅費未交增值稅 貸應(yīng)交稅費增值稅加計扣除 貸銀行存款 這樣應(yīng)交稅費增值稅加計扣除才沒有余額吧？
郭老師
2022 08/25 16:43
你好，你的增值稅加計扣除沒有抵扣嗎？你交稅的時候，這個未交增值稅肯定不辦，包含增值稅加計扣除的吧。
84784972
2022 08/25 17:00
老師，比如我的進項是200，銷項是700，進項加計抵減是100，應(yīng)該繳納增值稅500，實際繳納增值稅400
借應(yīng)交稅費增值稅加計抵減100，貸營業(yè)外收入100
計提 借應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅500 貸應(yīng)交稅費未交增值稅500
繳納 借應(yīng)交稅費未交增值稅500 貸應(yīng)交稅費增值稅加計扣除100 貸銀行存款400
這樣做對嗎？
郭老師
2022 08/25 17:00
嗯，對的是的正確的。
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