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這道題里營業(yè)收入包含下邊政府補助的3000元嗎
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您好
營業(yè)收入不包含下邊政府補助的3000萬元
2022 08/24 20:44
84785023 
2022 08/24 20:46
那營業(yè)收入里包含下邊這個3200元嗎
bamboo老師 
2022 08/24 20:47
也不包括的 因為這個還沒有出售 只是委托代銷了
84785023
2022 08/24 20:49
那算業(yè)務(wù)招待費扣除限額的時候，收入*萬分之五，這里的收入是用120000*萬分之五還是用（120000+3200）*萬分之五呢
bamboo老師
2022 08/24 20:50
這里的收入是用120000*千分之五
84785023
2022 08/24 20:52
但是委托代銷，滿180天增值稅就要確認(rèn)收入。那算業(yè)務(wù)招待費扣除限額的時候不需要把確認(rèn)收入的3200進去嗎
bamboo老師
2022 08/24 20:53
抱歉我沒注意看時間 那是應(yīng)該確認(rèn)收入 做基數(shù) 12000+3200=15200
84785023
2022 08/24 20:54
再有就是這個行業(yè)是醫(yī)藥行業(yè)，研發(fā)費用加計扣除應(yīng)該是加計75%吧
bamboo老師
2022 08/24 20:58
題干說了 生產(chǎn)和銷售? 是制造業(yè)現(xiàn)在研發(fā)加計扣除100%
84785023
2022 08/24 21:03
增值稅確認(rèn)3200收入的話，那3200-2600=600是不是會影響會計利潤，會計利潤需要加上600元吧
bamboo老師
2022 08/24 21:03
是的 這樣理解正確的
84785023
2022 08/24 21:05
答案中算業(yè)務(wù)招待費限額的時候直接用的12000，算利潤調(diào)整的時候沒有加上那600。是答案有問題吧
bamboo老師
2022 08/24 21:09
抱歉 我都被整糊涂了? 沒轉(zhuǎn)過彎來? 應(yīng)該是12000計算?
增值稅超過180天視同銷售 算收入跟銷項稅額
企業(yè)所得稅超過180天不視同銷售 所以不需要用12000+3200 只需要用12000
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