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老師，為什么預(yù)計(jì)的退貨沒有發(fā)生，不是應(yīng)該影響應(yīng)交所得稅嗎，預(yù)計(jì)了退貨，所以利潤少了，應(yīng)該調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，答案卻是影響了遞延
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你好同學(xué)，原來計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)時沒有考慮退貨，資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整后調(diào)整收入和成本，也不影響的。而原來預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，所以沖預(yù)計(jì)負(fù)債時需要沖遞延所得稅資產(chǎn)
2022 08/23 15:23
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