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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：航空運(yùn)輸電子客票行程單抵扣（按票價(jià)+燃油附加費(fèi)）/1.09*.09進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，那請問在增值稅附表二填寫在哪一欄
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同學(xué)你好
填寫附表二10欄
旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證
2022 08/23 10:17
84784994 
2022 08/23 10:24
票價(jià)270+民航發(fā)展基金50+燃油附加費(fèi)200=520元 稅額（270+200）/1.09*.09=38.8填寫在附表二第10欄稅額欄，那請問第10欄金額項(xiàng)是填寫不含稅價(jià)（需要加上民航發(fā)展金嗎）是520-38.8 還是270+200-38.8
樸老師 
2022 08/23 10:32
同學(xué)你好
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9%
84784994
2022 08/23 10:33
金額欄填寫多少
樸老師
2022 08/23 10:37
同學(xué)你好
就是你上面的38.8
84784994
2022 08/23 13:10
老師38.80元是進(jìn)項(xiàng)抵扣稅額 我的意思是說附表二中除了進(jìn)項(xiàng)稅額還有金額，這個(gè)不含 稅金額是填寫520-38.8還是270+200-38.8 就是說不含稅金額中要加上民航發(fā)展金嗎？
樸老師
2022 08/23 13:10
同學(xué)你好
對的
看我上面的公式
84784994
2022 08/23 13:16
那進(jìn)項(xiàng)稅額相對應(yīng)的不含稅價(jià)就是票價(jià)+燃油附加費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額是吧（不用將民航基金加上）
樸老師
2022 08/23 13:24
同學(xué)你好
對的
是這樣的哦
84784994
2022 08/23 13:25
明白了，謝謝老師
樸老師
2022 08/23 13:31
滿意請給五星好評，謝謝
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