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老師? 如果不該差額抵稅已抵稅處理了，如何更正賬務(wù)處理？

去修改之前的申報(bào)表 然后借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅 借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸銀行存款

老師，之前申報(bào)表如何修改，要在電子稅務(wù)局里已申報(bào)報(bào)表修改么，要補(bǔ)稅嗎，還是在以后納稅申報(bào)表調(diào)整？

你好，修改之前的申報(bào)表附表三，扣除項(xiàng)目本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額不要填寫 補(bǔ)稅

老師，改好提交后，稅是可以直接電子稅務(wù)局里三方協(xié)議扣除嗎，不需要去稅務(wù)局營(yíng)業(yè)廳補(bǔ)吧

你好是的 可以的 可以的

謝謝老師，請(qǐng)問正常分包差額抵稅會(huì)計(jì)分錄應(yīng)怎么做，怎么抵稅？

借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 2、支付工資、社保費(fèi)及公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分） 3、結(jié)轉(zhuǎn)工資 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 4、差額減除 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本