問題已解決

老師您好!請教您一下。比如,21年之前的所得稅稅率是15%,22年起適用稅率25%,在計算21年發(fā)生業(yè)務(wù)中,遞延所得稅資產(chǎn)或負債用的稅率25%,在計算應(yīng)交所得稅時,用的稅率15%,為啥???

84784996| 提問時間:2022 08/18 18:13
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
具體的是什么業(yè)務(wù)的。
2022 08/18 18:19
84784996
2022 08/18 19:13
就是這題,老師
郭老師
2022 08/18 19:19
區(qū)分遞延所得稅和應(yīng)交所得稅, 遞延所得稅適用未來暫時性差異轉(zhuǎn)回時的稅率, 如果暫時性差異均為2*21年后轉(zhuǎn)回的,則計算遞延所得稅的時候就使用未來稅率25%,計算應(yīng)交所得稅時使用當期所得稅15%
84784996
2022 08/18 19:21
哦,明白了,謝謝老師
郭老師
2022 08/18 19:22
不用客氣,工作愉快。
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