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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，增值稅每月比較結(jié)轉(zhuǎn)嗎，分錄怎么寫(xiě)
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您好，每個(gè)月都需要結(jié)轉(zhuǎn)。月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅,結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)程如下:
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷(xiāo)差額):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
2022 08/18 16:48
84785026 
2022 08/18 16:52
假設(shè)進(jìn)項(xiàng)稅額50000，銷(xiāo)項(xiàng)稅額60000，增值稅10000，數(shù)字代替進(jìn)去怎么做分錄
曉寧老師 
2022 08/18 16:55
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)50000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)50000
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)60000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)60000
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷(xiāo)差額):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)10000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10000
4、實(shí)際交納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10000
貸:銀行存款10000
84785026
2022 08/18 16:57
每個(gè)月必須做的嗎，年末結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)有什么影響
曉寧老師
2022 08/18 16:58
您好，每個(gè)月做的。要核算出當(dāng)月的留抵稅或者應(yīng)交稅費(fèi)是多少
84785026
2022 08/18 17:00
我在代賬公司實(shí)習(xí)，她們都是年末結(jié)轉(zhuǎn)，我就是不明白她們那里都這樣做
曉寧老師
2022 08/18 17:01
您好，代賬和企業(yè)還是不一樣，企業(yè)要做的細(xì)致一些，代賬公司每個(gè)人都有幾十個(gè)戶，所以他們都采用簡(jiǎn)便的方法
84785026
2022 08/18 17:03
每月跟年末結(jié)轉(zhuǎn)的區(qū)別，會(huì)影響什么
曉寧老師
2022 08/18 17:05
您好，沒(méi)有什么實(shí)質(zhì)性影響。
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