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遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)時用于核算什么的,我一直繞不過來,為什么不是直接所得稅費用,應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅呢?

84785034| 提問時間:2022 08/18 16:36
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師
學(xué)員你好,所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負債,所得稅費用金額還是應(yīng)交稅費-所得稅金額 是不變的,所以對應(yīng)的不是應(yīng)交稅費
2022 08/18 17:10
84785034
2022 08/19 10:47
為什么會有遞延的,到時候再確認所得稅費用不可以嗎
悠然老師01
2022 08/19 10:48
因為稅法和會計的差異,比如會計上認為應(yīng)該確認費用,稅法現(xiàn)在不允許扣除,你就得交稅,同時調(diào)整所得稅費用
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