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實(shí)務(wù)
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老師：我的資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)，流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)，這樣正確嗎
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你好，不正確，音符中薪酬是負(fù)數(shù)的話，那說明應(yīng)付職工薪酬，在借方說明你計(jì)提的少，你應(yīng)該計(jì)提借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬。
2022 08/18 11:38
84785029 
2022 08/18 11:41
為什么成負(fù)數(shù)是，21年出了一筆教育經(jīng)費(fèi)51萬，借：應(yīng)付教育經(jīng)費(fèi)，貸：銀行存款，然后每年提8%教育經(jīng)費(fèi)，所以成負(fù)數(shù)，這我怎么處理
李霞老師 
2022 08/18 11:46
因?yàn)槟銢]有計(jì)提，應(yīng)該是借管理費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬、工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
李霞老師
2022 08/18 11:46
哦，應(yīng)該是借管理費(fèi)用、職工教育經(jīng)費(fèi)
貸應(yīng)付職工薪酬、職工教育經(jīng)費(fèi)。
84785029
2022 08/18 11:48
計(jì)提了，每年就8萬多，兩年也剩下30幾萬沒提完，所以負(fù)
李霞老師
2022 08/18 11:53
那還是因?yàn)槟阌?jì)提的少，所以才產(chǎn)生的，嗯，你最好讓他成為零，根本是正數(shù)，不要成為負(fù)數(shù)。
李霞老師
2022 08/18 11:54
要么是正數(shù)，要么是零，最好不要是負(fù)數(shù)。
84785029
2022 08/18 12:07
沒有少提，55萬，20年/21年工資8%，就產(chǎn)生10萬，現(xiàn)在我不知道調(diào)了，羅輯沒錯(cuò)吧，可是就是負(fù)數(shù)了
李霞老師
2022 08/18 12:22
你好，沒有少提的話，那正常余額應(yīng)該是零。所以問題是不是你工資沒有發(fā)放完成？還是說工資多發(fā)放了，少計(jì)提了？
84785029
2022 08/18 13:49
工資沒發(fā)完的是本月，下月初發(fā)，現(xiàn)在就是之前付培訓(xùn)費(fèi)51萬，兩年計(jì)提工資8%，剩下就成負(fù)了啊
李霞老師
2022 08/18 15:01
嗯，你好，你在往前推一下，你這個(gè)原因啊，就是因?yàn)樯儆?jì)提了。
84785029
2022 08/18 15:05
付培訓(xùn)費(fèi)時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)。貸：銀行存款，到年底計(jì)提就是按工資8%提，以后每年提工資8%，提完為止，
84785029
2022 08/18 15:08
現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬借方有余額，就是這個(gè)情況，所以是負(fù)數(shù)
李霞老師
2022 08/18 15:21
你好，所以說才是因?yàn)槟阌?jì)提的少，應(yīng)該借管理費(fèi)用、職工交運(yùn)費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬、職工教育經(jīng)費(fèi)。
84785029
2022 08/18 15:25
沒到計(jì)提時(shí)候呀，每年只能用8%，稅務(wù)不夠一年提完
李霞老師
2022 08/18 15:48
你好，那如果按照你這樣說，你就不需要管他了，因?yàn)榘茨阏f的這個(gè)理論的話，它是負(fù)數(shù)就是正常的。
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