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收到去年多交的增值稅附加稅如何做賬
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您好你們是一般納稅人人嗎？
2022 08/17 10:18
84784994 
2022 08/17 10:19
是一般納稅人，一直都 是
東老師 
2022 08/17 10:20
增值稅 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費未交增值稅 附加稅 借銀行存款 貸營業(yè)外收入
84784994
2022 08/17 10:22
是去年的，為什么還要貸貸應(yīng)交稅費未交增值稅 附加稅 ，不能直接貸以前年度損益調(diào)整 ，再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中呢，像你這樣說，之前公司補繳多年前的稅為什么要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中呢？這樣記營業(yè)外收入不是還得要交多所得稅嗎？這個稅是之前申報增值稅時忘記加計扣除部分時多繳的，不是稅收優(yōu)惠退回來的。
東老師
2022 08/17 10:23
增值稅不涉及到以前年度損益調(diào)整，附加稅涉及到以前年度損益調(diào)整
84784994
2022 08/17 10:31
有區(qū)別嗎，交的時候說不是影響當期費用要走未分配，現(xiàn)在退回來走營業(yè)務(wù)處收入，那不就得要交所得稅了嗎？
東老師
2022 08/17 10:32
你即使通過以前年度損益調(diào)整，也得涉及到所得稅，因為你當年是計入到費用的，退回來相當于費用少了
84784994
2022 08/17 10:33
那往年少稅了稅現(xiàn)在補回來，為什么不說當年少入費用，現(xiàn)在補扣了，費用多了呢？卻還讓我計入未分配利潤中，不影響所得稅
東老師
2022 08/17 10:34
因為附加稅是涉及到損益的，需要通過以前年度損益調(diào)整
84784994
2022 08/17 10:38
為什么補交之前的稅不是借以前年度損溢，貸：應(yīng)稅稅費，借：應(yīng)交稅費，貸銀行存款，再借營業(yè)外支
，貸：以前年度損溢？以前的營業(yè)稅同水利基金也是附加稅
東老師
2022 08/17 10:38
因為增值稅不會涉及到損益呀，就沒有必要通過以前年度損益來調(diào)整。
84784994
2022 08/17 10:50
我不認同你的附加稅要計入營業(yè)外收入，我們大多數(shù)都 是認為計入未分配利潤中，因為這是退回2021年12月的附加稅
東老師
2022 08/17 10:50
你可以這么做，金額小 沒必要這么麻煩
84784994
2022 08/17 10:56
麻雀再小也是肉，交個100多的企稅，做為公司會計當然稅是能少則少
東老師
2022 08/17 10:57
是這樣的 但是你通過以前年度損益調(diào)整 你的所得稅也得調(diào)整
84784994
2022 08/17 10:57
為什么要調(diào)，我都是直接計算未分配利潤中，所得稅還需要調(diào)什么？
東老師
2022 08/17 10:58
肯定啊，相當于去年的附加稅少了 你所得稅不得 補嗎？? 要是不需要補? 不都這么做了嗎??
84784994
2022 08/17 10:59
那為什么我當年補交的附加稅說不影響當天費用，不能抵所得稅呢，現(xiàn)在附加稅少了就說得補？
84784994
2022 08/17 11:00
就是說費用補了，就不得抵所得稅，費用退回來了，就得調(diào)所得稅
東老師
2022 08/17 11:01
比如說你補繳去年的附加稅吧? 影響是是去年的 不影響本年的? 金額小一樣可以直接計入稅金及附加
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