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實(shí)務(wù)
問題已解決
新辦企業(yè) ，前期是小規(guī)模納稅人，暫時(shí)都是開辦費(fèi)花銷，后期可能會(huì)轉(zhuǎn)一般納稅人。那前期取的增值稅專票，要連稅金一起入成本嗎？因?yàn)楹笃谵D(zhuǎn)一般納稅人后，如果之前沒有過收入，可以抵扣的。 問1、那現(xiàn)在要發(fā)票時(shí)應(yīng)該要普票還是要專票？ 問2、如果現(xiàn)在收到專票應(yīng)該價(jià)稅分開記嗎？如果不是，要記一起，那將來可以抵扣時(shí)如何 做帳？
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小規(guī)模，你小規(guī)模期間收到的發(fā)票價(jià)稅合計(jì)做管理費(fèi)用，開辦費(fèi)就可以的，在小規(guī)模期間沒有收入，轉(zhuǎn)了一般納稅人之后，你可以抵扣在價(jià)稅分開
1想要抵扣增值稅就要專票。
2022 08/16 20:20
郭老師 
2022 08/16 20:20
第二個(gè)，現(xiàn)在收到的價(jià)稅合計(jì)做賬
一般納稅人之后你再分開。
84785035 
2022 08/16 20:23
那就是說，后期如果可能轉(zhuǎn)一般納稅人的話，現(xiàn)在小規(guī)模期間如果稅率一樣，就盡量要專票？
還有，后期有抵扣如果價(jià)稅分開的話，以前的管理費(fèi)用已結(jié)轉(zhuǎn)，那如何做分錄？
郭老師
2022 08/16 20:30
是的
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借管理費(fèi)用、開辦費(fèi)負(fù)數(shù)
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