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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，在實(shí)際工作中，社保和工資怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 08/16 13:27
84785028 
2022 08/16 13:29
老師，這個(gè)可有先后順序
樸老師 
2022 08/16 13:32
上面的就是按照先后順序來的
84785028
2022 08/16 13:34
老師，我也是這么做的，在實(shí)際工作中錄入憑證，一般是錄幾張呢
樸老師
2022 08/16 13:44
同學(xué)你好
這個(gè)是四張
84785028
2022 08/16 13:48
老師，能否合并，好像看別的會(huì)計(jì)都有合并
樸老師
2022 08/16 13:55
這個(gè)看你們自己了
84785028
2022 08/16 14:02
哦，明白了。老師，我的分錄也是按你這個(gè)寫的，但有另一個(gè)分錄不一樣，你看可對(duì)1、計(jì)提工資時(shí)：
借：管理費(fèi)用——（工資）
貸：應(yīng)付職工薪酬——（工資）
2、發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——（工資）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人）
庫存現(xiàn)金/銀行存款
3、交納社保時(shí)：
借：管理費(fèi)用——社保（公司承擔(dān)）
管理費(fèi)用——公積金（公司）
其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人）
其他應(yīng)付款——公積金（個(gè)人）
貸：銀行存款
84785028
2022 08/16 14:03
工資這塊是一樣的，就是社保不一樣
樸老師
2022 08/16 14:10
其他應(yīng)收或者其他應(yīng)付款就可以
84785028
2022 08/16 14:16
不是的，老師，我想問這個(gè)社保的分錄是不是計(jì)提和發(fā)放合并在了一起，沒有通過應(yīng)付職工薪酬科目過度，這樣可行，哪種更合適
樸老師
2022 08/16 14:18
按照我的來做
都是先計(jì)提后發(fā)放的
84785028
2022 08/16 14:25
明白了，謝謝老師
樸老師
2022 08/16 14:32
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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