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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好 請(qǐng)問(wèn)一般納稅人 每個(gè)月進(jìn)銷項(xiàng) 都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎 怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是的，都需要按月結(jié)轉(zhuǎn)。
如果是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2022 08/15 17:06
84785038 
2022 08/15 17:11
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方余額是 留底的 這個(gè)正常是應(yīng)該和稅務(wù)上面一樣的是吧
鄒老師 
2022 08/15 17:12
你好，是的，是這樣的
84785038
2022 08/15 17:13
這一步是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 后面一步繳納呢 這個(gè)怎么做分錄
鄒老師
2022 08/15 17:14
你好，后面一步繳納
?借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
84785038
2022 08/15 17:24
老師 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）結(jié)轉(zhuǎn)了之后 這個(gè)還有借方負(fù)數(shù)2000多的余額 怎么辦 這個(gè)怎么做平啊
鄒老師
2022 08/15 17:24
你好，我需要與你確認(rèn)一下，到底是借方正數(shù)余額，還是借方負(fù)數(shù)余額？?
84785038
2022 08/15 17:31
借方負(fù)數(shù) 前期不知道怎么做的
鄒老師
2022 08/15 17:32
你好，借方負(fù)數(shù)，就是代表貸方正數(shù)的意思，需要結(jié)轉(zhuǎn)到??應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，之后繳納就是了?
84785038
2022 08/15 17:33
但是稅務(wù)上面沒(méi)有存在未繳納的增值稅 都結(jié)清了
鄒老師
2022 08/15 17:33
你好，那說(shuō)明賬實(shí)不符啊，需要去查明原因才是的?
84785038
2022 08/15 17:35
這個(gè)我要查本年繳納多少稅費(fèi) 是不是直接看 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅借累計(jì)額就行了，還有營(yíng)業(yè)稅金及附加
鄒老師
2022 08/15 17:37
你好，是單獨(dú)查增值稅，還是各個(gè)稅款呢？?
84785038
2022 08/15 17:37
各個(gè)稅款
鄒老師
2022 08/15 17:38
你好，需要看 ：
應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅? 的借方
應(yīng)交稅費(fèi)—某某稅款的 借方
84785038
2022 08/15 17:45
是本年累計(jì)的借方嗎
鄒老師
2022 08/15 17:46
你好，是的，是這樣的
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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