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增值稅申報表，進項稅額轉(zhuǎn)出可以填負數(shù)嗎？之前做錯賬了。

84784999| 提問時間：2022 08/15 11:17
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
你好，轉(zhuǎn)出的話填寫的都是正數(shù)，不可以填負數(shù)的。你可以去修改表格，盡量不要填負數(shù)，引發(fā)稅務(wù)局的關(guān)注。
2022 08/15 11:21
84784999
2022 08/15 12:13
是2017年的進項轉(zhuǎn)出600元做錯了，能不能把進項轉(zhuǎn)出用營業(yè)外收入調(diào)平？
李霞老師
2022 08/15 12:17
你好，可以的，可以這樣調(diào)整的。
84784999
2022 08/15 13:32
借：進項稅額（-600） 貸：進項轉(zhuǎn)出（-600） 借：進項轉(zhuǎn)出（-600） 貸：未交增值稅（-600） 借：未交增值稅（-600） 貸：？ 請問貸方是什么？
84784999
2022 08/15 13:33
第1比分錄是錯誤憑證的紅字
李霞老師
2022 08/15 13:41
貸方，營業(yè)外收入。同學，你這筆憑證當時跟什么有關(guān)系的，如果是跟庫存商品有關(guān)的，其實最好的話，你帶放放主營業(yè)務(wù)成本是最合適的。
84784999
2022 08/15 13:46
貸：營業(yè)外收入（-600）嗎？ 不是庫存商品， 是紅字信息表做成 借：進項稅額（600） 貸：進項轉(zhuǎn)出（600），了
84784999
2022 08/15 13:47
營業(yè)外收入可以是負數(shù)嗎
84784999
2022 08/15 13:49
是不是：借：營業(yè)外支出600?。?/div>
李霞老師
2022 08/15 13:52
你好，嗯，你都是用負數(shù)表示的。你可以反沖主營業(yè)務(wù)成本比較好放在貸方負數(shù)。如果說想通過營業(yè)外的話，那就是借方營業(yè)外支出，因為營業(yè)外收入不能為負數(shù)。
84784999
2022 08/15 13:56
紅字信息表是個銷售費用發(fā)票對應(yīng)的紅字表，不是商品對應(yīng)的發(fā)票。
李霞老師
2022 08/15 14:03
你好，那你充點銷售費用。就是說把銷售費用放在另外一個方向就行。
84784999
2022 08/15 14:06
銷售費用已經(jīng)更正了做紅字了，但是她那筆錯賬得反向吧？
李霞老師
2022 08/15 14:08
你好，你反方向做就可以的。
84784999
2022 08/15 14:11
錯賬涉及2筆分錄： 錯賬的反向（1）： 借：進項稅額（-600） 貸：進項轉(zhuǎn)出（-600） 錯賬的反向（2）： 借：進項轉(zhuǎn)出（-600） 貸：未交增值稅（-600） 調(diào)平進項轉(zhuǎn)出： 借：未交增值稅（-600） 借：營業(yè)外支出600 您看對嗎？
李霞老師
2022 08/15 14:14
你好，這樣做是可以的。
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