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增值稅申報(bào)表,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出可以填負(fù)數(shù)嗎?之前做錯(cuò)賬了。

84784999| 提問時(shí)間:2022 08/15 11:17
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師
你好,轉(zhuǎn)出的話填寫的都是正數(shù),不可以填負(fù)數(shù)的。你可以去修改表格,盡量不要填負(fù)數(shù),引發(fā)稅務(wù)局的關(guān)注。
2022 08/15 11:21
84784999
2022 08/15 12:13
是2017年的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出600元做錯(cuò)了,能不能把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出用營業(yè)外收入調(diào)平?
李霞老師
2022 08/15 12:17
你好,可以的,可以這樣調(diào)整的。
84784999
2022 08/15 13:32
借:進(jìn)項(xiàng)稅額(-600) 貸:進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出(-600) 借:進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出(-600) 貸:未交增值稅(-600) 借:未交增值稅(-600) 貸:? 請問貸方是什么?
84784999
2022 08/15 13:33
第1比分錄是錯(cuò)誤憑證的紅字
李霞老師
2022 08/15 13:41
貸方,營業(yè)外收入。同學(xué),你這筆憑證當(dāng)時(shí)跟什么有關(guān)系的,如果是跟庫存商品有關(guān)的,其實(shí)最好的話,你帶放放主營業(yè)務(wù)成本是最合適的。
84784999
2022 08/15 13:46
貸:營業(yè)外收入(-600)嗎? 不是庫存商品, 是紅字信息表做成 借:進(jìn)項(xiàng)稅額(600) 貸:進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出(600),了
84784999
2022 08/15 13:47
營業(yè)外收入可以是負(fù)數(shù)嗎
84784999
2022 08/15 13:49
是不是:借:營業(yè)外支出600???
李霞老師
2022 08/15 13:52
你好,嗯,你都是用負(fù)數(shù)表示的。你可以反沖主營業(yè)務(wù)成本比較好放在貸方負(fù)數(shù)。如果說想通過營業(yè)外的話,那就是借方營業(yè)外支出,因?yàn)闋I業(yè)外收入不能為負(fù)數(shù)。
84784999
2022 08/15 13:56
紅字信息表是個(gè)銷售費(fèi)用發(fā)票對應(yīng)的紅字表,不是商品對應(yīng)的發(fā)票。
李霞老師
2022 08/15 14:03
你好,那你充點(diǎn)銷售費(fèi)用。就是說把銷售費(fèi)用放在另外一個(gè)方向就行。
84784999
2022 08/15 14:06
銷售費(fèi)用已經(jīng)更正了做紅字了,但是她那筆錯(cuò)賬得反向吧?
李霞老師
2022 08/15 14:08
你好,你反方向做就可以的。
84784999
2022 08/15 14:11
錯(cuò)賬涉及2筆分錄: 錯(cuò)賬的反向(1): 借:進(jìn)項(xiàng)稅額(-600) 貸:進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出(-600) 錯(cuò)賬的反向(2): 借:進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出(-600) 貸:未交增值稅(-600) 調(diào)平進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出: 借:未交增值稅(-600) 借:營業(yè)外支出600 您看對嗎?
李霞老師
2022 08/15 14:14
你好,這樣做是可以的。
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