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分公司將產(chǎn)品賣給總公司,總公司用于研發(fā)汽車,計入了研發(fā)費用。1、這么做是對的嗎? 2、賬務(wù)處理是怎樣的? 3、需要做合并抵消分錄嗎?分錄是怎樣的呀?

84785023| 提問時間:2022 08/13 19:13
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小林老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好,是沒問題的,各自獨立
2022 08/13 19:53
小林老師
2022 08/13 19:54
您好,是需要抵消,借研發(fā)費用(紅字)主營業(yè)務(wù)成本(紅字)貸主營業(yè)務(wù)收入(紅字)
84785023
2022 08/13 20:13
老師 我覺得這樣的吧,總分公司之間調(diào)撥存貨(跨縣(市)) 分公司調(diào)出商品 借:其他應(yīng)收款----總公司 貸:庫存商品 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 總公司收到商品 借:庫存商品 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:其他應(yīng)付款----分公司 借:研發(fā)支出----費用化支出 貸:庫存商品 分公司屬于總公司的一個分支機構(gòu),不具備獨立法人資格???、分公司之間的商品交易,并不能給公司所有者帶來權(quán)益的增加及經(jīng)濟利益的總流入,會計處理上不能確認為收入。也就是總、分公司之間的交易,在會計處理上不確認為收入。 隨后,由于總公司賬套的\\"其他應(yīng)收款--某分公司\\"的科目余額永遠等于分公司賬套的\\"其他應(yīng)付款--總公司\\"余額,所以在出具公司的匯總財務(wù)報表(總分支機構(gòu)匯總報表)時,兩個科目剛好可以互相抵消.
小林老師
2022 08/13 22:40
您好,分公司獨立核算申報增值稅?
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