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老師你好： 外購商品發(fā)放給職工作福利，需要確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，講義上直接做的是庫存商品。
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同學你好
會計上直接貸記庫存商品，不需要確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本
2022 08/13 16:45
84785004 
2022 08/13 16:56
這樣的話當期增值稅申報表上面應(yīng)該作銷售收入申報，但是年度所得稅匯算申報表就沒有收入這筆的金額，兩邊的累計數(shù)差了一筆，最后如何平衡？如果增值稅申報表只有銷項稅，收入欄沒有的話報不了吧？
84785004
2022 08/13 17:07
這里說錯了一點，發(fā)放給職工的在購進時有進項，是作進項轉(zhuǎn)出。請問如果是贈送客戶，視同銷售需要做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
小杜杜老師 
2022 08/13 17:38
同學不好意思，這個問題麻煩沖洗提交一下問題入口哈~
84785004
2022 08/13 18:46
發(fā)放給職工的在購進時有進項，是作進項轉(zhuǎn)出。請問如果是外購商品贈送給客戶，視同銷售需要做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
小杜杜老師
2022 08/13 19:14
不確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785004
2022 08/13 19:36
問題是增值稅申報時要申報銷項稅和收入，但是由于沒有進收入成本，所以所得稅匯算年報少了這一筆。所以年度報表跟增值稅申報表差了這一筆，如何平衡兩邊的報表？
小杜杜老師
2022 08/13 19:40
這個就是稅法和會計的差異，所得稅申報時本身就是要納稅調(diào)整的。
84785004
2022 08/13 20:07
那么申報的時候收入跟成本同時調(diào)相同的一個數(shù)行不行，我們現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年的錯，把年報改了。在今年的憑證作一筆以前年度損益調(diào)整，同時計收入和成本，這樣處理可以嗎？
小杜杜老師
2022 08/13 20:14
可以的，你就這樣調(diào)吧
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