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問題已解決
老師你好： 外購商品發(fā)放給職工作福利，需要確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，講義上直接做的是庫存商品。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
會(huì)計(jì)上直接貸記庫存商品，不需要確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本
2022 08/13 16:45
84785004 
2022 08/13 16:56
這樣的話當(dāng)期增值稅申報(bào)表上面應(yīng)該作銷售收入申報(bào)，但是年度所得稅匯算申報(bào)表就沒有收入這筆的金額，兩邊的累計(jì)數(shù)差了一筆，最后如何平衡？如果增值稅申報(bào)表只有銷項(xiàng)稅，收入欄沒有的話報(bào)不了吧？
84785004
2022 08/13 17:07
這里說錯(cuò)了一點(diǎn)，發(fā)放給職工的在購進(jìn)時(shí)有進(jìn)項(xiàng)，是作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。請(qǐng)問如果是贈(zèng)送客戶，視同銷售需要做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
小杜杜老師 
2022 08/13 17:38
同學(xué)不好意思，這個(gè)問題麻煩沖洗提交一下問題入口哈~
84785004
2022 08/13 18:46
發(fā)放給職工的在購進(jìn)時(shí)有進(jìn)項(xiàng)，是作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。請(qǐng)問如果是外購商品贈(zèng)送給客戶，視同銷售需要做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
小杜杜老師
2022 08/13 19:14
不確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785004
2022 08/13 19:36
問題是增值稅申報(bào)時(shí)要申報(bào)銷項(xiàng)稅和收入，但是由于沒有進(jìn)收入成本，所以所得稅匯算年報(bào)少了這一筆。所以年度報(bào)表跟增值稅申報(bào)表差了這一筆，如何平衡兩邊的報(bào)表？
小杜杜老師
2022 08/13 19:40
這個(gè)就是稅法和會(huì)計(jì)的差異，所得稅申報(bào)時(shí)本身就是要納稅調(diào)整的。
84785004
2022 08/13 20:07
那么申報(bào)的時(shí)候收入跟成本同時(shí)調(diào)相同的一個(gè)數(shù)行不行，我們現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年的錯(cuò)，把年報(bào)改了。在今年的憑證作一筆以前年度損益調(diào)整，同時(shí)計(jì)收入和成本，這樣處理可以嗎？
小杜杜老師
2022 08/13 20:14
可以的，你就這樣調(diào)吧
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