00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師您好，關(guān)于資料三 您幫我詳細(xì)解釋下什么意思 為什么應(yīng)交所得額時(shí)調(diào)整?100 可是做分錄時(shí) 遞資按300的25%算的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好同學(xué)，本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備后，壞賬準(zhǔn)備余額=200+100=300，計(jì)稅基礎(chǔ)=0，因此產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異300，遞延所得稅資產(chǎn)余額=300*25%=75
本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備100，不可以稅前扣除，所以調(diào)整本年利潤(rùn)，調(diào)增100
2022 08/11 08:00
閱讀 205
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
371
意見(jiàn)反饋
